可行性研究 可行性研究报告

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　　可行性研究 可行性研究报告

　　城区人民政府：

　　山门村村民焦德保2006年与村委签订协议承包本村北岭荒山100余亩，承包期为30年。几年来，本人对荒山进行初步治理，种植了核桃、花椒、雪松等树木，使荒山得到了基本绿化。为了进一步提高荒山综合效益。该确定并经村委同意在承包绿化区内西北侧新建一处山地养鸡场，发展养殖业，以此带动种植与养殖业的规模发展。该养鸡场占地面积为30亩，占地类别为山坡荒地。主要建设内容为：打围墙3000余米，建鸡舍2栋，鸡棚2个，办公用房4间，建筑面积计1088平方米，预计总投资50余万元，养鸡总量为1万余只。为此，特向区政府申请占地，望给予审核批准。

　　特此请示

　　二〇一一年十月十四日

　　可行性研究 可行性研究报告

　　一、 项目介绍

　　该石矿厂位于团风县但店镇陈楼湾大黄湾矿区，在318国道边，距国道1公里内，采矿权人黄利华个体承包该矿，石料为片麻岩石，资源储量可供数年开发，目前《采矿许可证》有效期至2014年5月8日，《安全生产许可证》有效期至2014年6月29日。我方拟参与联营该石厂，负责对石料资源进行加工、经营和销售。

　　该石材经检验各方面指标均合格(详见“石材检验报告”)，可以开采利用。

　　二、 合作方式设想

　　方案(一)

　　我方与加工方捆绑，再与矿主联营，销售结算后的利润，我方与矿主五五分成。另外，我方与加工方在生产环节有一定成本差价，该差价由我方与外包方协议分成。

　　其经济测算如下：

　　1、项目前期投入

　　(1)初步估计投资额为30万元，主要用于前期启动及投产周转。

　　(2)我方向外包加工方支付一定工程设备款，约50万元。

　　2、加工费及税费

　　(1)账面上加工成本为14元/吨，我方实付加工成本12元/吨。

　　该加工费已包括各项生产、管理等费用，含设备购买、搬迁与安装、挖掘、筛选毛料、破碎筛分、成品料装车、场内临时设施、通道、堆场的建设、水电供应、废料清理及填埋、安全保障等各项工作所需费用。

　　(2)市场碎石的销售单价：26.7元/吨

　　(3)日生产能力：2014吨

　　年生产能力：100万吨

　　(4)管理费用：30万/年 (约合0.3元/吨)

　　(5)增值税：

　　26.7元为含税价，折算为不含税价为 26.7/(1+17%)=22.8元/吨

　　税费：22.8*17%=3.9元/吨

　　(6)资源税：26.7*4%=1.1元/吨

　　3、销售利润：

　　⑴ 不计所得税：26.7-14-0.3-3.9-1.1=7.4元/吨

　　我方所得毛利：7.4/2=3.7元/吨

　　年毛利：3.7*100万=370万(不含加工差价利润)

　　⑵ 计所得税后收入：(26.7-14-0.3-3.9-1.1)*(1-33%)=4.96元/吨

　　我方所得净利：4.96/2=2.48元/吨

　　年利润：2.48*100万=248万 (不含加工差价利润)

　　4、加工差价利润

　　(14-12)*100万=200万

　　该利润由我方与加工方五五分成，扣除所得税后我方净利润：

　　(200/2)*(1-0.33)=67万

　　5、总利润

　　⑴ 不计所得税：370+67=437万

　　⑵ 计所得税：248+67=315万

　　6、投资回报期：

　　⑴ 不计所得税：0.8月

　　⑵ 计所得税：1.1月

　　方案(二)

　　我方单独负责加工，销售收入仍与矿主五五分成。

　　经济测算如下：

　　1、前期投入共130万，其中100万购买生产设备，30万前期启动及投产

　　周转。

　　2、管理费用：45万/年 (约0.45元/吨)

　　3、设备折旧费：100/2=50万 (按两年折旧，约0.5元/吨)

　　4、加工成本：12元/吨

　　5、增值税：

　　26.7/(1+17%)*17%=3.9元/吨

　　6、资源税：26.7*4%=1.1元/吨

　　7、销售利润：

　　⑴ 不计所得税：26.7-14-0.45-0.5-3.9-1.1=6.75元/吨

　　我方所得毛利：6.75/2=3.37元/吨

　　年毛利：3.37*100万=337万

　　⑵ 计所得税后收入：6.75*(1-33%)=4.52元/吨

　　我方所得净利：4.52/2=2.26元/吨

　　年利润：2.26*100万=226万

　　8、加工差价利润

　　(14-12)*100万=200万

　　此利润归我方所有，扣除所得税后我方净利润：

　　200*(1-0.33)=134万

　　9、总利润

　　⑴ 不计所得税：337+134=471万

　　⑵ 计所得税：226+134=360万

　　10、投资回报期：

　　⑴ 不计所得税：3.3月

　　⑵ 计所得税：4.3月

　　三、项目工期

　　本项目合同工期为两年。

　　四、市场需求状况

　　1、市场需求基本与武汉相同，石料市场紧缺，不愁销售出路。

　　2、销售半径在周边五十公里左右，涉及罗田、浠水、团风及黄州区。

　　五、项目优势

　　1、市场预期良好，销路乐观。

　　2、通力可以增加一定实业基础，利于未来发展。

　　3、投入额度不大，但收益非常可观。前期投入50万预付款不计入成本，总成本仅30万元。

　　4、未来三年，黄冈地区交通基础设施拟投资200亿，形成黄州为中心的“100

　　分钟交通圈”，县市区城区上高速“半小时快车道”，便于石料销售运输。

　　5、黄冈地区商混站即将强制执行。

　　六、风险分析

　　1、如果生产的石料不能满足级配要求而需改进生产工艺，所发生的费用由我方承担。

　　2、保证安全生产，不留任何安全隐患。

　　3、石料如不符要求或不能按期售出而积压，存在销售风险。

　　4、生产中的供水供电要得到保障。

　　5、与当地村民协调，保证正常生产加工、运输以及劳动用工，不发生纠纷。

　　6、做好与当地的街道村组、土地、工商、税务、公安、环保等有关部门的沟通、协调，使得项目顺利开展。

　　7、征地修路不过多侵占农田，开采不对当地居民造成噪音、环境污染等影响。如造成不良影响，我方不承担相关责任。

　　8、征用的场地要足够大，必须满足日产量2014吨之用，需要对联营方保证落实。

　　七、风险控制对策

　　1、对于第一、二项风险，我方必须要与外包加工方签定协议，提出明确的要求，保证工艺、质量和生产安全，如发生意外由加工方承担相关责任。

　　2、对于第三项，需要我方做好充分的前期准备，在生产期间还要严格按照交通部颁布的有关质量标准进行自检。另外，还要尽力打通销售渠道。

　　3、对于四至八项，必须在与联营方的协议中明确对方这些义务，保证切实做好当地的协调工作，大力协助项目开展。如发生意外联营方要承担相关责任。

　　八、建议

　　该项目投入少，利润高，可发挥我方与联营方各自优势，同时对通力公司现期发展有很大意义。我方所顾虑的每个问题必须在与加工方、联营方的协议中明确，对方保证承担相关责任和义务，从而在一定程度上规避我方的预期风险。在此前期下，该项目具有可操作性。

　　对比方案一与方案二，方案一投入更少，回报期更短，优势明显。因此，建议采用方案一，即我方与加工方捆绑，再与矿主联营。

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