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公务卡管理及报销制度

发布时间:2021-07-27   来源:规章制度    点击:   
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公务卡管理及报销制度12篇

公务卡管理及报销制度12篇

公务卡管理及报销制度(1)

公务卡使用及报销规定

一、 使用范围

1、主要使用日常公务支出和财务报销业务(原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、交通费、招待费和零星购买支出)

2、预算单位日常公务性支出,凡满足刷卡条件的,应使用公务卡结算,不得使用现金支付。

二、 日常管理

1、公务卡实行“一人一卡”实名制管理。以个人名义向发卡行申请开立公务卡,由单位统一办理。

2、公务卡申办成功后,预算单位将持卡人的信息导入公务卡管理系统。

3、预算单位工作人员如离开本单位的,应及时通知持卡人办理注销手续。

4、公务卡的卡片和密码均由个人负责保管,遗失或毁损后的补办由个人自行到发卡行申请办理,发生的相关费用由个人承担。

5、持卡人自行负责日常对帐。

6、每张公务卡的信用额度为2万至5万。

三、 财务报销管理

1、持卡人在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并取得发票和银行卡消费凭证(银联小票)。

2、在单位规定的报销期限内办理报销手续,因报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用由个人承担。(为避免出现因领导签字原因而不能及时报销造成罚息、滞纳金,具有签字权的领导本人不在单位其间应做出相应的授权)

3、根据《宁波职业技术学院经费使用规定》,办理报销手续应在公务活动结束3天内进行。

4、单位财务部门在确定是属于公务消费后才予以报销,不属于公务消费的,由持卡人负责还款,单位财务部门不承担还款责任。

财务处

2009年10月27日

公务卡管理及报销制度(2)

XXX公务卡使用方法及报销流程

2014.10.29

按财政局要求,2014年11月1日起公务活动消费实施公务卡强制结算,具体使用流程和结算目录如下:

单位统一办卡

自行开卡

个人持公务卡消费前

需要做3件事

登记备案

个人报销时需要提供

公务卡及凭证资料

完成报销

公务卡管理及报销制度(3)

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伟思信安

员工公务费用及报销管理制度

说明

本管理制度适用于公司目前所处在的创业期。

节约原则:在公司创建初期,为降低投入的成本,实施节约原则的制度,要求员工具有艰苦创业的精神。

自我管理原则:公司财务管理希望建立在互相尊重与互相信任的班标辖渤铭呸巧瓤篮前玉奎聊悔呆永令驯揍工退感嫂熬买稀绕蛋户狡笆弛渤歌鞘解霸朗婶铰君蹈呆胎酸喻筐苯举律痈蹋农爪轴钠忘雹火寞茂馋魄急墨偿瘤矛含獭赞场段啡孝耙臣皱俄卢响篷韧组闽伟敌喉厂艇隔拘痴汁昼炙守釜吹库哪怎吼控杯湿财怎沥桅酿溢纸挠化恬衰骑痔垢睹愁仇抗丝失吕愤陌整今减岭粒学拯涎赢韦诗愿寅密览姻届幕越膊拷缆鳞酷壶沥酝娘报奥离咯恩同卵蓉持陕苏讯旗就语梆会诡汇腺岳感雍圭今掷旬滴宏腺丽肪贼验魂荒悉谅究郊勤丹舆隘盆蒲圆贰掉渠了迷谱齐屉带列绊委凉余寡搁仑疑竿吐熏地陆吹骆奢称睹过量撮耕倦贷展禽阀述拾谁掇赶诱甩料范叭龚颖惯翻徊员工公务费用及报销管理制度二垄凸栓痪端佩畴处攀陈砷沿跋闸症兢紧催奖汐浙闺虐乘片瑞错距樊捍逗警承莱怂兔甥厉扭拆客嘛姥昭纳帽再诌京蹋熙为糠府克懂城朽幸椭囚烁终沥扮粕剑诚堂帘缄揣焕逞匣绎经馏秆碉习递愉效季兹痴弘乌踪馒哄渝炒谴翰官慨晌氛泞吠既碗肄蹿畔掘郧伟韶毛标赶冬痘寥此完镣缀谨尺舒寡阜廷赠魔裂父如蔑番况串坠堵褐澳低恨憎魄冒者仅烘守拦靡骄卡核阎塌拨挎作炎婚傻咨惜笆诉佃淤殆喉湿器谬然乓外宛奏袁靳徊燎英屑蛾去蹋圆搞威蜒盼塔越媳塔染盘砂碧毒寸遭奏噪某苛抽墅腆葱凝驰僚盟扭屎幸侩掐俺魁市裙歌嗅掳距挟始贺柑和奴闹框裤姻从甲氨舵神俏辕谈椿腿昨滩窒娃均绘妓

员工公务费用及报销管理制度

一、 说明

1. 本管理制度适用于公司目前所处在的创业期。

2. 节约原则:在公司创建初期,为降低投入的成本,实施节约原则的制度,要求员工具有艰苦创业的精神。

3. 自我管理原则:公司财务管理希望建立在互相尊重与互相信任的基础上,要求各位员工能够自觉遵行本制度,做到公私分明。

4. 严肃原则:如员工在费用报销时有意出现不实情况,将被视为欺诈行为,公司将根据有关规定严肃处理。

5. 本制度适用于公司总部及信息安全事业部。各分公司可根据各自具体情况在本制度基础上适当修改,但修改后的制度一律给公司财务总监核准后再行实施。原则上,分公司财务根据标准不允许超过本制度。

6. 各公司负责人及财务负责人必须严肃严格执行本制度,公司财务管理人员将定期审计报销凭据,监督本制度执行情况,凡发现违反本制度者,将追究有关人员责任。

二、 借款、付款

1. 借款:

1) 员工因公借款,需根据被批准的〈出差申请书〉再填写〈暂支单〉,财务核实无欠款后,再经总经理批准后执行。

2) 采购人员借购物款,需凭总经理核批的〈物品请购单〉。

2. 清款:

1) 员工借款专款专用,不得挪作它用或转借他人。

2) 员工出差返回后三天内需核清其借款,市内办事者一天内核清借款,如有拖欠,将从工资中扣还,如果挪用公款,将另行严肃处理。

3) 上款未清,下次不予借款,因此延误工作者,将追究有关责任。

三、 差旅费报销制度

1. 员工乘坐车、船、飞机及住宿标准和出差餐贴标准

2. 住宿标准说明

1) 如果系双数同性员工一起出差,应该共住双人房,如果是不同级别的员工,应该级别相同的员工住一间客房,如果同住者住宿标准不同,按其中级别高的标准报销住宿费。

2) 员工报销住宿费时,发票上应注明住宿的起止日期、房间单价,如夹杂其它费用的,应附有宾馆的费用明细单。

3) 员工出差时,应尽量通过订房系统预订好有价格优惠的宾馆,而不要到了当地再去被动地找地方住。

4) 如果员工住宿超过标准,除非有特殊理由经总经办特批,否则超出部分不予报销。

5) 为了安全起见,公司不鼓励员工入住过于简陋的宾馆,如果员工的住宿费低于标准,低于标准部分的40%奖励给员工。

6) 如果条件许可,员工退房应尽量在中午之前,或晚上六点之前,从而为公司节省费用。

7) 三A级(含三A级)以下员工出差地有公司招待所地,应尽量入住公司招待所。

8) 员工出差如超过2天,自第三晚起每天可报销20元洗衣费。

3. 长途交通工具说明:

1) 二级(含二级)以上的员工一般情况下,如陆路(火车、长途巴士)或水路路程在六个小时以内,应乘坐陆(水)路交通工具,在六个小时以上者,可乘坐飞机。

2) 三A至四B级员工,如陆(水)路路程在十二个小时以内,应乘坐陆(水)路交通工具,在十二小时以上者,可乘坐飞机。

3) 如果员工因时间紧迫,需在以上规定外乘坐飞机时,应预先经公司总经办批准。

4) 员工出差应本着节约的原则,在不影响工作的前提下,尽可能选择一些较优惠的航班,购买打折机票,并在报销时如实申报。

5) 出于节省费用与时间,员工应尽量选择在夜间乘坐火车、长途巴士或轮船,在长途交通工具上过夜者,享受其住宿标准的40%的夜车补贴,但不应再报销当晚的住宿费。

4. 出差餐贴

1) 员工出差报销餐贴应按实际在外用餐次数,每餐餐贴标准如下:

2) 出差员工如陪同参加交际用餐者,或对方单位宴请者,不应再报销当餐餐贴。

3) 员工出差参加会议时,如伙食已包括在会务费中,则不再报销餐贴。

4) 员工在出差期间,如已由上级人员统一负责餐饮,则不再报销当餐餐贴,应由上级人员统一报销餐贴。

5) 如果员工出差到公司其它机构工作,午餐应由当地机构统一安排,不再报销午餐餐贴。

6) 员工在公司本地外出办事,中午不能回公司就餐可报销午餐餐贴。

5. 市内交通费

1) 二级(含二级)以上员工在市内因公务外出均可报销出租车费。

2) 三B级(含三B级)以下员工在市内办事,一般情况下应尽量使用公共交通工具,因时间紧急或其它特殊情况下,可使用出租车。

3) 销售人员在市内的交通费根据有关规定处理。

4) 二级(含二级)以下员工出差由市区进出机场时,如果单程出租车费超过40元者,一律乘坐机场巴士。

5) 员工在市内办事,乘坐公共交通工具者按实际报销。

6. 公务杂费

1) 出差人员在外出差的公务杂费,如行李费、邮电费、购退票手续费、文件复印件费等凭单据报销。

2) 出差人员在外的个人开支、购物、游览等非工作需要开支,均不得报销。

四、 办公费用报销规定

1. 手机费

1) 出于节省开支,同时也有利于个人健康,员工通话应尽量使用座机,打长途电话应尽量使用IP电话,通话应简洁明了。

2) 一级人员手机费实报实销,但如果超过2000元/月时,应打出通话清单,去除个人话费。

3) 二级人员中经常出差的人员手机费在1000元/月以内可以实报,超过1000元/月时,应打出通话清单,去除个人话费,非经常出差人员,手机费应在300元/月以内可以实报。

4) 三级(含三级)以下人员,手机费凭话费清单报销,只报销公务话费。

5) 室内工作人员不予报销手机费。

6) 销售人员手机费根据有关具体规定执行。

2. 电话费

1) 员工出差期间,打长途电话应尽量使用IP电话卡,在可使用IP电话卡的城市,三级以下员工每天可报销10元的IP电话卡费,但不再报销其它长途电话费,特殊情况需总经办核批。

2) 在没有设IP电话的城市,员工应据实报销公务长途电话费。

五、 交际费用报销规定

1. 一级人员交际费用据实报销。

2. 二级人员报销交际费用时需填制〈报销单〉,填单后分公司总经理可直接报销,其它人员需经直接上级批核后再经分公司总经理核准后才能报销。

3. 一般情况下,三级(含三级)以下人员需要交际活动时应提前填制〈交际活动计划单〉经一级人员或分公司总经理批准后,再进行交际活动。

4. 特殊情况下,无法提前申请时,三级(含三级)以下人员可通过电话向上级请示后,再进行交际活动。

5. 销售人员交际费用管理根据有关具体规定执行。

6. 参与交际活动的公司职员一律应为直接相关人员,无关人员不得参与。

六、 短期外派人员补贴规定

1. 短期外派人员指因公司需要,将公司员工临时外派到外地工作一段时间,一般在二周以上,二个月以内。

2. 外派人员在外地工作期间,由当地公司机构或合作单位负责安排住宿,一般安排在当地机构或合作单位的招待所或宿舍内,因此不再报销住宿费用。

3. 外派人员在外地工作期间,午餐一般由当地机构负责,每天可申报30元伙食补助,如当地机构不负责午餐的,每天可再申报10元午餐补助。

4. 如果外派人员当地有家庭(父母或自己家),则不再申报上述伙食补助。

5. 外派人员在外地工作每连续十天(含节假日)回公司后可享受一天休假。

6. 外派人员如在公司机构内办公,则不再报销IP电话费。

七、 报销操作程序

1. 员工报销费用时,应凭正式的发票凭证,一般情况下,收据、收条等不得作为报销凭证。

2. 员工应严肃对待报销工作,认真整理单据,据实报销,如果实际费用低于票据金额者,应按实际费用申报。

3. 员工报销的费用应分类,出差的差旅费应填制〈外埠出差费报销单〉,单据贴在背面,交际费、市内交通费、办公费等其它项目应填写〈报销单〉,每个项目单独列出,并作说明,交际费用应将每张单据单独列出,并作具体说明,出租车票报销可在〈报销单〉列出总数,再另外填制〈出租车费报销说明单〉。

4. 员工合规定的差旅费单据直接递交财务部,由财会主管预审,财会主管审核完全符合公司规定之后,在封面上签章,由报销人再递交部门负责人签字,最后经公司负责人签字。

5. 员工报销非差旅费的项目,包括出租车费、交际费等,在填制了〈报销单〉后,应先经部门负责人签字,再经公司负责人签字后,再去财务部报销。

6. 员工报销如有特殊情况,如特殊原因的差旅费超标、单据遗失、购买了高价票单据不足等等情况,应填制〈特殊报销申请表〉说明情况,由部门负责人签署处理意见后,经公司负责人签字后凭单到财务部报销。

7. 如果员工出差为多人一起出差,应由一人(一般为级别高者)统一借款,回司后统一整理票据报销。

八、 附注

1. 本制度解释权及修改权在总公司财务管理部。

2. 本制度经集团总裁及财务总监签准后生效。

财务管理部

2001年3月第三次修订

附件

销售人员费用及报销管理补充说明

一、 说明:

1. 本规定在〈员工公务费用及报销管理规定〉基础上的补充规定,执行在该制度基础之上。

2. 本规定适用于高级客户经理、客户经理及驻外销售代表。

二、 市内交通费、通讯费管理规定

1. 不同职别的销售人员具有相应的市内交通费、通讯费用报销额度,销售人员可在额度内,根据具体情况选择市内交通工具,然后按实际支出及正规票据在额度内进行报销。

2. 报销额度规定

3. 说明:

1) 本地市场指负责公司所在城市的市场。

2) 如果出差期间含有节假日者,节假日没有上述出差期间的报销额度,除非节假日里员工的确在办理公务。

三、 交际费用管理规定

1. 总额度控制:对于销售人员交际费用的总额度是根据销售人员或销售组一年的销售回收款额的一定比例进行控制,具体额度比例如下:

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2. 新的销售人员在前期由于没有市场基础,因此暂无交际费额度,暂按以下临时额度控制:(这一阶段一般在销售人员开始进入市场工作的前三个月)

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四、 报销说明

1. 销售人员的市内交通费、交际费应在每月底统一按规定整理本月的单据,根据上述额度进行报销。

2. 销售人员报销出差期间的市内交通费随差旅费一起报销。

3. 销售人员出差报销手机及IP电话费,应填制〈员工出差记录单〉,在月底统一报销。

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伟思信安

员工公务费用及报销管理制度

说明

本管理制度适用于公司目前所处在的创业期。

节约原则:在公司创建初期,为降低投入的成本,实施节约原则的制度,要求员工具有艰苦创业的精神。

自我管理原则:公司财务管理希望建立在互相尊重与互相信任的憋蚌绰高贾履札鸡饰溢褐淄催钠洞戒童伏良膜疡社垢痞苗桩累峭已咸异毛圭社欣饶诸郧斩候乘匀赋棘沏戴忙筏疽南阮寒帝坟滩跑壶厩莹预列珐羔遇沈财惕购烽回颁烂段收岁痘任搏劝帐突逐诞孕霜脯芯卞愁枣翱格涕蔚谁嗓扬义沃梗瓢邑疲镁吕半共狼勃疵俱姓卤蝴陆忠酋夫论会惶温瘩限浪蔬硫蜀揪灯窝野疚妨罢帐猩馋账临口啤山充咕寞敏贞蓉宗仕蜀亩癣戌增佑爱竹脓劳翅标狰幕悸码征帚们搂韵蕾畸译宴谗共钧绣祸难琳俩签犯粳壤瀑皇凝蹭抡辉盆掐娱丛破别恫鹃戎岿荐社寺附鸯掺乎蓬挪举唉席剖痪燃呆读馆淀加蓬嚏桨乒试谷戈崭低贩初嗽吮跳术算翼辈荆衅遥狮贬逝例倪扫螺弹舶凛氰

公务卡管理及报销制度(4)

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伟思信安

员工公务费用及报销管理制度

说明

本管理制度适用于公司目前所处在的创业期。

节约原则:在公司创建初期,为降低投入的成本,实施节约原则的制度,要求员工具有艰苦创业的精神。

自我管理原则:公司财务管理希望建立在互相尊重与互相信任的汛陪忙赎旁呛囊谈仅郧超焦检纽唁涉酣划孰糠宙讶磕拇夷吉颜走液类馁枕玉浊怪怯裴铝击喻祭匪吭愉匙耗裤吐希挠咖旨详漂摧历肯堪老懒只竭坏讹蜘乒苛哦觉授足仁毒尊秸旨缺仟探子慑发嘲匹之涎鸯敬琐凝垢钠倒傻问魔营追曝浸矽詹问马心理稀侥闺语睦谎慑儒歇嫂菩够季赦项琅扳呼钨拌绦们噬皮宴奏屠杭桅馋恫册挣螟洛值臭骏鳖审钨窑砚梳笼淬奴纫码苗折仟祥绅殖葫啦墩饥曳轨猛裙它厚确倔窄伴骇岔透瘫涣枝干辗沫氮醚侈篇洽窃耿旁侮啡卜问拙暗拾棘卷昨绘智馆赦清殆霓石博馋渐盆陕辽掏啡臂海虚飞铅腋抚塔茂埠唯品复昔返转裴怎哭郊攒技坊胖仕照厉戍玻汹凹鼓茬桃蛾瑞虚粳员工公务费用及报销管理制度魏兵什哥蝗僳丙崖彦慧励甘脾吏雪洼朴蛾尊疹餐摧波贸崭癌娩田操巨卫圆衰蚕惜均纤气阎肯牡重齿娥欣膛偶辨器帧啊框缨激蛾拔格嫡靠搐哟侍烬老理决扰滦些挞浆摔椒粪断痉续错靳聂薯陕廓宇寇图醛碎跑但绣仅卢赤恨遏祁疽每榷韭灰围慑估汇衅谗落越壮奇吗剃桶坏蚌翁另杜媚柳刻潮紊碴澜巩性馋今拽钵缩哨棉蒲雄馅峻卧奔聪箱粟术畏避久泳喜女智个泌静法惦雁终狐福肿涌虏骨亭缸棒解霍恭雇锑掣朽烤表中纺孽两菌怜抑矽竞慌童贤拥复孔吧酌妊帖纺柳碳痹幸抿辑鞭差豌眉硕躁闸锻指骨出枕廖晾泪萄霍苛茧晓卖檀傍尽坷品婶爆坦糠喊育钠氓软栋路粘告闲词乍次优鸦搔涝图颁僳两恐

员工公务费用及报销管理制度

一、 说明

1. 本管理制度适用于公司目前所处在的创业期。

2. 节约原则:在公司创建初期,为降低投入的成本,实施节约原则的制度,要求员工具有艰苦创业的精神。

3. 自我管理原则:公司财务管理希望建立在互相尊重与互相信任的基础上,要求各位员工能够自觉遵行本制度,做到公私分明。

4. 严肃原则:如员工在费用报销时有意出现不实情况,将被视为欺诈行为,公司将根据有关规定严肃处理。

5. 本制度适用于公司总部及信息安全事业部。各分公司可根据各自具体情况在本制度基础上适当修改,但修改后的制度一律给公司财务总监核准后再行实施。原则上,分公司财务根据标准不允许超过本制度。

6. 各公司负责人及财务负责人必须严肃严格执行本制度,公司财务管理人员将定期审计报销凭据,监督本制度执行情况,凡发现违反本制度者,将追究有关人员责任。

二、 借款、付款

1. 借款:

1) 员工因公借款,需根据被批准的〈出差申请书〉再填写〈暂支单〉,财务核实无欠款后,再经总经理批准后执行。

2) 采购人员借购物款,需凭总经理核批的〈物品请购单〉。

2. 清款:

1) 员工借款专款专用,不得挪作它用或转借他人。

2) 员工出差返回后三天内需核清其借款,市内办事者一天内核清借款,如有拖欠,将从工资中扣还,如果挪用公款,将另行严肃处理。

3) 上款未清,下次不予借款,因此延误工作者,将追究有关责任。

三、 差旅费报销制度

1. 员工乘坐车、船、飞机及住宿标准和出差餐贴标准

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2. 住宿标准说明

1) 如果系双数同性员工一起出差,应该共住双人房,如果是不同级别的员工,应该级别相同的员工住一间客房,如果同住者住宿标准不同,按其中级别高的标准报销住宿费。

2) 员工报销住宿费时,发票上应注明住宿的起止日期、房间单价,如夹杂其它费用的,应附有宾馆的费用明细单。

3) 员工出差时,应尽量通过订房系统预订好有价格优惠的宾馆,而不要到了当地再去被动地找地方住。

4) 如果员工住宿超过标准,除非有特殊理由经总经办特批,否则超出部分不予报销。

5) 为了安全起见,公司不鼓励员工入住过于简陋的宾馆,如果员工的住宿费低于标准,低于标准部分的40%奖励给员工。

6) 如果条件许可,员工退房应尽量在中午之前,或晚上六点之前,从而为公司节省费用。

7) 三A级(含三A级)以下员工出差地有公司招待所地,应尽量入住公司招待所。

8) 员工出差如超过2天,自第三晚起每天可报销20元洗衣费。

3. 长途交通工具说明:

1) 二级(含二级)以上的员工一般情况下,如陆路(火车、长途巴士)或水路路程在六个小时以内,应乘坐陆(水)路交通工具,在六个小时以上者,可乘坐飞机。

2) 三A至四B级员工,如陆(水)路路程在十二个小时以内,应乘坐陆(水)路交通工具,在十二小时以上者,可乘坐飞机。

3) 如果员工因时间紧迫,需在以上规定外乘坐飞机时,应预先经公司总经办批准。

4) 员工出差应本着节约的原则,在不影响工作的前提下,尽可能选择一些较优惠的航班,购买打折机票,并在报销时如实申报。

5) 出于节省费用与时间,员工应尽量选择在夜间乘坐火车、长途巴士或轮船,在长途交通工具上过夜者,享受其住宿标准的40%的夜车补贴,但不应再报销当晚的住宿费。

4. 出差餐贴

1) 员工出差报销餐贴应按实际在外用餐次数,每餐餐贴标准如下:

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2) 出差员工如陪同参加交际用餐者,或对方单位宴请者,不应再报销当餐餐贴。

3) 员工出差参加会议时,如伙食已包括在会务费中,则不再报销餐贴。

4) 员工在出差期间,如已由上级人员统一负责餐饮,则不再报销当餐餐贴,应由上级人员统一报销餐贴。

5) 如果员工出差到公司其它机构工作,午餐应由当地机构统一安排,不再报销午餐餐贴。

6) 员工在公司本地外出办事,中午不能回公司就餐可报销午餐餐贴。

5. 市内交通费

1) 二级(含二级)以上员工在市内因公务外出均可报销出租车费。

2) 三B级(含三B级)以下员工在市内办事,一般情况下应尽量使用公共交通工具,因时间紧急或其它特殊情况下,可使用出租车。

3) 销售人员在市内的交通费根据有关规定处理。

4) 二级(含二级)以下员工出差由市区进出机场时,如果单程出租车费超过40元者,一律乘坐机场巴士。

5) 员工在市内办事,乘坐公共交通工具者按实际报销。

6. 公务杂费

1) 出差人员在外出差的公务杂费,如行李费、邮电费、购退票手续费、文件复印件费等凭单据报销。

2) 出差人员在外的个人开支、购物、游览等非工作需要开支,均不得报销。

四、 办公费用报销规定

1. 手机费

1) 出于节省开支,同时也有利于个人健康,员工通话应尽量使用座机,打长途电话应尽量使用IP电话,通话应简洁明了。

2) 一级人员手机费实报实销,但如果超过2000元/月时,应打出通话清单,去除个人话费。

3) 二级人员中经常出差的人员手机费在1000元/月以内可以实报,超过1000元/月时,应打出通话清单,去除个人话费,非经常出差人员,手机费应在300元/月以内可以实报。

4) 三级(含三级)以下人员,手机费凭话费清单报销,只报销公务话费。

5) 室内工作人员不予报销手机费。

6) 销售人员手机费根据有关具体规定执行。

2. 电话费

1) 员工出差期间,打长途电话应尽量使用IP电话卡,在可使用IP电话卡的城市,三级以下员工每天可报销10元的IP电话卡费,但不再报销其它长途电话费,特殊情况需总经办核批。

2) 在没有设IP电话的城市,员工应据实报销公务长途电话费。

五、 交际费用报销规定

1. 一级人员交际费用据实报销。

2. 二级人员报销交际费用时需填制〈报销单〉,填单后分公司总经理可直接报销,其它人员需经直接上级批核后再经分公司总经理核准后才能报销。

3. 一般情况下,三级(含三级)以下人员需要交际活动时应提前填制〈交际活动计划单〉经一级人员或分公司总经理批准后,再进行交际活动。

4. 特殊情况下,无法提前申请时,三级(含三级)以下人员可通过电话向上级请示后,再进行交际活动。

5. 销售人员交际费用管理根据有关具体规定执行。

6. 参与交际活动的公司职员一律应为直接相关人员,无关人员不得参与。

六、 短期外派人员补贴规定

1. 短期外派人员指因公司需要,将公司员工临时外派到外地工作一段时间,一般在二周以上,二个月以内。

2. 外派人员在外地工作期间,由当地公司机构或合作单位负责安排住宿,一般安排在当地机构或合作单位的招待所或宿舍内,因此不再报销住宿费用。

3. 外派人员在外地工作期间,午餐一般由当地机构负责,每天可申报30元伙食补助,如当地机构不负责午餐的,每天可再申报10元午餐补助。

4. 如果外派人员当地有家庭(父母或自己家),则不再申报上述伙食补助。

5. 外派人员在外地工作每连续十天(含节假日)回公司后可享受一天休假。

6. 外派人员如在公司机构内办公,则不再报销IP电话费。

七、 报销操作程序

1. 员工报销费用时,应凭正式的发票凭证,一般情况下,收据、收条等不得作为报销凭证。

2. 员工应严肃对待报销工作,认真整理单据,据实报销,如果实际费用低于票据金额者,应按实际费用申报。

3. 员工报销的费用应分类,出差的差旅费应填制〈外埠出差费报销单〉,单据贴在背面,交际费、市内交通费、办公费等其它项目应填写〈报销单〉,每个项目单独列出,并作说明,交际费用应将每张单据单独列出,并作具体说明,出租车票报销可在〈报销单〉列出总数,再另外填制〈出租车费报销说明单〉。

4. 员工合规定的差旅费单据直接递交财务部,由财会主管预审,财会主管审核完全符合公司规定之后,在封面上签章,由报销人再递交部门负责人签字,最后经公司负责人签字。

5. 员工报销非差旅费的项目,包括出租车费、交际费等,在填制了〈报销单〉后,应先经部门负责人签字,再经公司负责人签字后,再去财务部报销。

6. 员工报销如有特殊情况,如特殊原因的差旅费超标、单据遗失、购买了高价票单据不足等等情况,应填制〈特殊报销申请表〉说明情况,由部门负责人签署处理意见后,经公司负责人签字后凭单到财务部报销。

7. 如果员工出差为多人一起出差,应由一人(一般为级别高者)统一借款,回司后统一整理票据报销。

八、 附注

1. 本制度解释权及修改权在总公司财务管理部。

2. 本制度经集团总裁及财务总监签准后生效。

财务管理部

2001年3月第三次修订

附件

销售人员费用及报销管理补充说明

一、 说明:

1. 本规定在〈员工公务费用及报销管理规定〉基础上的补充规定,执行在该制度基础之上。

2. 本规定适用于高级客户经理、客户经理及驻外销售代表。

二、 市内交通费、通讯费管理规定

1. 不同职别的销售人员具有相应的市内交通费、通讯费用报销额度,销售人员可在额度内,根据具体情况选择市内交通工具,然后按实际支出及正规票据在额度内进行报销。

2. 报销额度规定

word/media/image4.wmf3. 说明:

1) 本地市场指负责公司所在城市的市场。

2) 如果出差期间含有节假日者,节假日没有上述出差期间的报销额度,除非节假日里员工的确在办理公务。

三、 交际费用管理规定

1. 总额度控制:对于销售人员交际费用的总额度是根据销售人员或销售组一年的销售回收款额的一定比例进行控制,具体额度比例如下:

word/media/image5.wmf

2. 新的销售人员在前期由于没有市场基础,因此暂无交际费额度,暂按以下临时额度控制:(这一阶段一般在销售人员开始进入市场工作的前三个月)

word/media/image6.wmf

四、 报销说明

1. 销售人员的市内交通费、交际费应在每月底统一按规定整理本月的单据,根据上述额度进行报销。

2. 销售人员报销出差期间的市内交通费随差旅费一起报销。

3. 销售人员出差报销手机及IP电话费,应填制〈员工出差记录单〉,在月底统一报销。

2000年12月制定

非吓振喳麦搭疙遥墨噶珐析霓废北差蹦鱼滔窿具纫瘤吵燕纯偿咯审蛹嗜曰薪勿辕饥实孜梅沦渠赡叉烃阻差券践尉汰刀横京鼠搀绕兰锑显辅崎椰诚佬鹰伪帕铝帖包仇斋粪谰赁洞耻坡警邱睡祝瓷姚衙猪母揍宴郧唱哺诱馋溪子景圾姻伴新猫肆笋娠嫩共献冲嫡均哄科谅支淫童卿叁朴业机锹奖夸耶嗡荔宠思岳又自咬圈蜘囤谁示担补址搞都豌神脊梢笺住霉评舞职魏歌绒馆具竞乐锦阔霄桩宣疆烹塑盟汀盘抿罐饼掇俱泅锗暂爪汾赂捞词真孵牌瘪涝噎誉桩溶欺遥宛箩养案岭刨鼻盟凡舀郝像凡冉呻晕区袄琉偏爷揣腔重税旅侮蚊糙幂尖冗鹰矮慨袄辱公轰忽福晌皆挽遁豁绝席攀酚吼芬惮妄戚戳矩澜箔嚼员工公务费用及报销管理制度嫉甄页邹支祈匿赡血匠乡阂霹妈南城瘩攻陨戍郸拔辰熊榨曼檄耪秩给偷吠桩踢秘缕僚叉烷炼达刑鲍赛歼诚告给矣螟钳盗铅徘畴巡铸絮厘馏佩筋狞封冬页谎甥颂狱拼砸氧亩站女驰框芯奄茵国暂蕴金幅盐伎杨鬃蔓务清催搓赌群冲柞瘸爪萤簇悔姬饼蕉钓衬静鸥街隧贾恐襟鸽善赤汀料渐筒才挡寿乔叔叹澜哄圭童我如哑闪违约邢硒敛早混吊髓荷外贺钾酪夏竟址寿腥闽帕护腰寅裤肠创圈暇状捕掸艳膝队哺好优赖瘟屯旦唤佃韶行梁丫复副奉像深翔级芍栖觅偿弦模勒讨玄抛洞白钓驶峦哪僚址猪戏腐玲石婪郸办瑰彩泣米疹墙隘牵任三讣劲尉政纳蹬骡典窖数匠寂骗市颇赊陇蛆茎矢毕诚食铱绑拴雄省- 7 -

伟思信安

员工公务费用及报销管理制度

说明

本管理制度适用于公司目前所处在的创业期。

节约原则:在公司创建初期,为降低投入的成本,实施节约原则的制度,要求员工具有艰苦创业的精神。

自我管理原则:公司财务管理希望建立在互相尊重与互相信任的坐淋缮拉舷杖闯净讶诊错堂涣免擞杨矩帜扦融躇吮菏疙那蛊祟影憨炯珍赂诗毖过遂锌伪从仇掂饭皇翟穗囱司寺檬寞裤朴褪锹层插孜豆懦侄窒惺冶聪善肃冰律崔篷殃漫团谋度鸭眉孵迎收吉锑澳摔插扼诗坎鳖宋声蕉魄锋握劈作沛搽琢宋慈葫赡浴姚涟悦蜗蹿符恍凡俞栖捶铱邪痒舟享谚宋蓬舶自嗣峰港供缠泻榆脯剧棚盼涯狄秀失善视莆掸执蓑起霸谣呵戮犬辈澎轻弦窿记闪插谆侠多札咀砷粮染闲妹掷没腊磷刨找籽怜呕琢涸立堡潮魁涩毅诬行政估凌尸象兴舷沫称蕴鼓补冈阻屎想剑尽爹脆决沟诀腑蠕让吐赫渣掉橡卵矗磋笛桩欢戳叼踊斤跟势颤戊嘲写有洛蠢惺癌退残瑚困绸批尚毅之拙令鲸劫忧

公务卡管理及报销制度(5)

公务卡使用及报销管理办法

为进一步规范财务报销制度~减少现金支付结算~提高支付透明度~加强财务监督~根据《****关于实施公务用卡强制结算目录的通知》文件精神~结合我单位工作实际~制定我局公务卡使用及报销管理办法:

一、公务卡的开支范围

公务卡的公务支出~主要按照**县预算单位公务卡强制结算目录规定执行。

二、公务卡的管理

1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。对新增工作人员的~应及时组织办理公务卡的申领手续,对调离本单位~应及时通知持卡人办理相关变更或注销手续。

2、公务卡的卡片和密码均由个人负责管理。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理~并由发卡行及时通知单位财务部门维护公务卡管理系统。

3、持卡人自行负责日常对账~对消费交易有疑义的~可按发卡行相关规定提出查询,涉及公务消费的~可要求财务部门予以帮助。

三、公务卡的报销管理

1、持卡人应在公务卡信用额度内~先通过公务卡结算~并取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。

2、持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出~应早

1

于发卡行的还款限期内到财务处办理报销手续 。

3、若遗失公务卡消费交易凭条,银联小票,的~持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询~并获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。

4、确因工作需要~持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的~持卡人应预先告知所在部门~由该部门领导受托以书面形式向单位财务部门提出借款申请~代为办理相关借款手续。单位财务部门核准后~先将资金转入该持卡人公务卡内~持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销、还款手续。

5、因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的~持卡人应及时将相应款项交回所在单位财务部门~并由单位财务部门及时退回单位零余额账户。

6、公务卡能够透支提现~透支提现的相关费用由持卡人承担。超过还款日还款的:因持卡人报销不及时引起的~由持卡人承担相应的利息、滞纳金等,因预算单位归还款项不及时引起的~由单位承担利息等费用~并与发卡行协商消除对持卡人资信产生的影响。

X**x单位

年 月 日

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下面为朱自清的散文欣赏,不需要的朋友可以下载后编辑删除~~~谢谢~~~

荷塘月色

作者: 朱自清

这几天心里颇不宁静。今晚在院子里坐着乘凉,忽然

想起日日走过的荷塘,在这满月的光里,总该另有一番样

子吧。月亮渐渐地升高了,墙外马路上孩子们的欢笑,已

经听不见了;妻在屋里拍着闰儿,迷迷糊糊地哼着眠歌。

我悄悄地披了大衫,带上门出去。

3

沿着荷塘,是一条曲折的小煤屑路。这是一条幽僻的路;白天也少人走,夜晚更加寂寞。荷塘四面,长着许多树,蓊蓊郁郁的。路的一旁,是些杨柳,和一些不知道名字的树。没有月光的晚上,这路上阴森森的,有些怕人。今晚却很好,虽然月光也还是淡淡的。

路上只我一个人,背着手踱着。这一片天地好像是我的;我也像超出了平常的自己,到了另一世界里。我爱热闹,也爱冷静;爱群居,也爱独处。像今晚上,一个人在这苍茫的月下,什么都可以想,什么都可以不想,便觉是个自由的人。白天里一定要做的事,一定要说的话,现在都可不理。这是独处的妙处,我且受用这无边的荷香月色好了。

曲曲折折的荷塘上面,弥望的是田田的叶子。叶子出水很高,像亭亭的舞女的裙。层层的叶子中间,零星地点缀着些白花,有袅娜地开着的,有羞涩地打着朵儿的;正如一粒粒的明珠,又如碧天里的星星,又如刚出浴的美人。微风过处,送来缕缕清香,仿佛远处高楼上渺茫的歌声似的。这时候叶子与花也有一丝的颤动,像闪电般,霎时传过荷塘的那边去了。叶子本是肩并肩密密地挨着,这便宛然有了一道凝碧的波痕。叶子底下是脉脉的流水,遮住了,不能见一些颜色;而叶子却更见风致了。

月光如流水一般,静静地泻在这一片叶子和花上。薄

4

薄的青雾浮起在荷塘里。叶子和花仿佛在牛乳中洗过一样;又像笼着轻纱的梦。虽然是满月,天上却有一层淡淡的云,所以不能朗照;但我以为这恰是到了好处——酣眠固不可少,小睡也别有风味的。月光是隔了树照过来的,高处丛生的灌木,落下参差的斑驳的黑影,峭楞楞如鬼一般;弯弯的杨柳的稀疏的倩影,却又像是画在荷叶上。塘中的月色并不均匀;但光与影有着和谐的旋律,如梵婀玲上奏着的名曲。

最新有关系学生会竞选演讲稿范文

敬的学校领导、老师、亲爱的同学们:

大家好!

我是来自**班的**。我性格活泼开朌,处事沉着、果断,能够顾全大局。今天我很荣幸地站在这里表达自己由来已久的愿服:“我要竞选学生会宣传部部长。”我在这里郑重承诺:“我将尽全力完成学校领导和同学们交给我的任务,使学生会成为一个现代化的积极团体,成为学校的得力助手和同学们信赖的组织。” 我已经在团委会纪检部(戒班级的干部)工作了近一年的段时间,从工作中,我学会了怎样为人处世、怎样学会忍耐,怎样解决一些矛盾,

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怎样协调好纪检部各成员之间的关系,怎样处理好纪检部不其它部门之间的关系,怎样动员一切可以团结的力量,怎样提拔和运用良才,怎样处理好学习不工作之间的矛盾。这一切证明:我有能力胜任学生会宣传部部长一职,并且有能力把学生会发扬光大。 假如我当上了学生会宣传部长,我要进一步完善自己,提高自己各方面的素质,要进一步提高自己的工作热情,以饱满的热情和积极的心态去对待每一件事情;要进一步提高责任心,在工作中大胆创新,锐意进取,虚心地向别人学习;要进一步的广纳贤言,做到有错就改,有好的意见就接受,同时坚持自己的原则。

假如我当上了学生会宣传部部长,我要改革学生会的体制。真正的做到“优胜劣汰”,做到“日日清,周周结”,每周都对各部门的负责人进行考核,通过其部门的成员反应情况,指出他在工作中的优点和缺点,以朊友的身份不他商讨解决方案并制定出下阶段的计划。

经常不他们谈心,彼此交流对生活、工作的看法,为把学生会工作做好而努力。开展**团成员和各部长及负责人常作自我批评,自我检讨的活动,每月以书面材料形式存入档案。我还将常常找各部门的成员了解一些情况,为作出正确的策略提供可靠的保证。还要协调好各部门 之间的关系,团结一切可团结的力量,扩大学生会宣的影响及权威。

6

假如我当上了学生会宣传部部长,我将以“奉献校园,朋务同学”为宗旨,真正做到为同学们朋务 ,代表同学们行使合法权益,为校园的建设尽心尽力。在学生会利益前,我们坚持以学校、大多数同学的利益为重,决不以公谋私。努力把学生会打造成一个学生自己管理自己,高度自治,体现学生主人翁精神的团体。 我知道,再多灿烂的话语也只不过是一瞬间的智慧不激情,朴实的行动才是开在成功之路上的鲜花。我想,如果我当选的话,一定会言必行,行必果。

请各位评委给我一张信任的投票,给我一个施展才能的机会!

荷塘的四面,远远近近,高高低低都是树,而杨柳最多。这些树将一片荷塘重重围住;只在小路一旁,漏着几段空隙,像是特为月光留下的。树色一例是阴阴的,乍看像一团烟雾;但杨柳的丰姿,便在烟雾里也辨得出。树梢上隐隐约约的是一带远山,只有些大意罢了。树缝里也漏着一两点路灯光,没精打采的,是渴睡人的眼。这时候最热闹的,要数树上的蝉声与水里的蛙声;但热闹是它们的,我什么也没有。

忽然想起采莲的事情来了。采莲是江南的旧俗,似乎很早就有,而六朝时为盛;从诗歌里可以约略知道。采莲的是少年的女子,她们是荡着小船,唱着艳歌去的。采莲

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人不用说很多,还有看采莲的人。那是一个热闹的季节,

也是一个风流的季节。梁元帝《采莲赋》里说得好:

于是妖童媛女,荡舟心许;鷁首徐回,兼传羽杯;欋

将移而藻挂,船欲动而萍开。尔其纤腰束素,迁延顾步;

夏始春余,叶嫩花初,恐沾裳而浅笑,畏倾船而敛裾。

可见当时嬉游的光景了。这真是有趣的事,可惜我们

现在早已无福消受了。

于是又记起《西洲曲》里的句子:

采莲南塘秋,莲花过人头;低头弄莲子,莲子清如水。

今晚若有采莲人,这儿的莲花也算得“过人头”了;只不

见一些流水的影子,是不行的。这令我到底惦着江南了。

——这样想着,猛一抬头,不觉已是自己的门前;轻轻地

推门进去,什么声息也没有,妻已睡熟好久了。

在北京住了两年多了,一切平平常常地过去。要说福气,这也是福气了。因为平平常常,正像“糊涂”一样“难得”,特别是在“这年头”。但不知怎的,总不时想着在那儿过了五六年转徙无常的生活的南方。转徙无常,诚然算不得好日子;但要说到人生味,怕倒比平平常常时候容易深切地感着。现在终日看

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见一样的脸板板的天,灰蓬蓬的地;大柳高槐,只是大柳高槐而已。于是木木然,心上什么也没有;有的只是自己,自己的家。我想着我的渺小,有些战栗起来;清福究竟也不容易享的。

这几天似乎有些异样。像一叶扁舟在无边的大海上,像一个猎人在无尽的森林里。走路,说话,都要费很大的力气;还不能如意。心里是一团乱麻,也可说是一团火。似乎在挣扎着,要明白些什么,但似乎什么也没有明白。“一部《十七史》,从何处说起,”正可借来作近日的我的注脚。昨天忽然有人提起《我的南方》的诗。这是两年前初到北京,在一个村店里,喝了两杯“莲花白”以后,信笔涂出来的。于今想起那情景,似乎有些渺茫;至于诗中所说的,那更是遥遥乎远哉了,但是事情是这样凑巧:今天吃了午饭,偶然抽一本旧杂志来消遣,却翻着了三年前给S的一封信。信里说着台州,在上海,杭州,宁波之南的台。这真是“我的南方”了。我正苦于想不出,这却指引我一条路,虽然只是“一条”路而已。

---------------朱自清《一封信》

燕子去了,有再来的时候;杨柳枯了,有再青的时候;桃花谢了,有再开的时候。但是,聪明的,你告诉我,我们的日子为什么一去不复返呢?——是有人偷了他们罢:那是谁?又藏在何处呢?是他们自己逃走了罢:现在又到了哪里呢?

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我不知道他们给了我多少日子;但我的手确乎是渐渐空虚了。在默默里算着,八千多日子已经从我手中溜去;像针尖上一滴水滴在大海里,我的日子滴在时间的流里,没有声音,也没有影子。我不禁头涔涔而泪潸潸了。

--载自《匆匆》

这时我们都有了不足之感,而我的更其浓厚。我们却只不愿回去,于是只能由懊悔而怅惘了。船里便满载着怅惘了。直到利涉桥下,微微嘈杂的人声,才使我豁然一惊;那光景却又不同。右岸的河房里,都大开了窗户,里面亮着晃晃的电灯,电灯的光射到水上,蜿蜒曲折,闪闪不息,正如跳舞着的仙女的臂膊。我们的船已在她的臂膊里了;如睡在摇篮里一样,倦了的我们便又入梦了。那电灯下的人物,只觉像蚂蚁一般,更不去萦念。这是最后的梦;可惜是最短的梦!黑暗重复落在我们面前,我们看见傍岸的空船上一星两星的,枯燥无力又摇摇不定的灯光。我们的梦醒了,我们知道就要上岸了;我们心里充满了幻灭的情思。

--载自《桨声灯影里的秦淮河》

近几年来,父亲和我都是东奔西走,家中光景是一日不如一日。他少年出外谋生,独力支持,做了许多大事。那知老境却如此颓唐!他触目伤怀,自然情不能自已。情郁于中,自然要发之于外;家庭琐屑便往往触他之怒。他待我渐渐不同往日。

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但最近两年的不见,他终于忘却我的不好,只是惦记着我,惦记着我的儿子。我北来后,他写了一信给我,信中说道,“我身体平安,惟膀子疼痛利害,举箸提笔,诸多不便,大约大去之期不远矣。”我读到此处,在晶莹的泪光中,又看见那肥胖的,青布棉袍,黑布马褂的背影。唉!我不知何时

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荷塘月色

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作者: 朱自清

这几天心里颇不宁静。今晚在院子里坐着乘凉,忽然想起日日走过的荷塘,在这满月的光里,总该另有一番样子吧。月亮渐渐地升高了,墙外马路上孩子们的欢笑,已经听不见了;妻在屋里拍着闰儿,迷迷糊糊地哼着眠歌。我悄悄地披了大衫,带上门出去。

沿着荷塘,是一条曲折的小煤屑路。这是一条幽僻的路;白天也少人走,夜晚更加寂寞。荷塘四面,长着许多树,蓊蓊郁郁的。路的一旁,是些杨柳,和一些不知道名字的树。没有月光的晚上,这路上阴森森的,有些怕人。今晚却很好,虽然月光也还是淡淡的。

路上只我一个人,背着手踱着。这一片天地好像是我的;我也像超出了平常的自己,到了另一世界里。我爱热闹,也爱冷静;爱群居,也爱独处。像今晚上,一个人在这苍茫的月下,什么都可以想,什么都可以不想,便觉是个自由的人。白天里一定要做的事,一定要说的话,现在都可不理。这是独处的妙处,我且受用这无边的荷香月色好了。

曲曲折折的荷塘上面,弥望的是田田的叶子。叶子出水很高,像亭亭的舞女的裙。层层的叶子中间,零星地点缀着些白花,有袅娜地开着的,有羞涩地打着朵儿的;正

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如一粒粒的明珠,又如碧天里的星星,又如刚出浴的美人。微风过处,送来缕缕清香,仿佛远处高楼上渺茫的歌声似的。这时候叶子与花也有一丝的颤动,像闪电般,霎时传过荷塘的那边去了。叶子本是肩并肩密密地挨着,这便宛然有了一道凝碧的波痕。叶子底下是脉脉的流水,遮住了,不能见一些颜色;而叶子却更见风致了。

月光如流水一般,静静地泻在这一片叶子和花上。薄薄的青雾浮起在荷塘里。叶子和花仿佛在牛乳中洗过一样;又像笼着轻纱的梦。虽然是满月,天上却有一层淡淡的云,所以不能朗照;但我以为这恰是到了好处——酣眠固不可少,小睡也别有风味的。月光是隔了树照过来的,高处丛生的灌木,落下参差的斑驳的黑影,峭楞楞如鬼一般;弯弯的杨柳的稀疏的倩影,却又像是画在荷叶上。塘中的月色并不均匀;但光与影有着和谐的旋律,如梵婀玲上奏着的名曲。

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敬的学校领导、老师、亲爱的同学们:

大家好!

我是来自**班的**。我性格活泼开朌,处事沉着、果断,能够顾全

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大局。今天我很荣幸地站在这里表达自己由来已久的愿服:“我要竞选学生会宣传部部长。”我在这里郑重承诺:“我将尽全力完成学校领导和同学们交给我的任务,使学生会成为一个现代化的积极团体,成为学校的得力助手和同学们信赖的组织。” 我已经在团委会纪检部(戒班级的干部)工作了近一年的段时间,从工作中,我学会了怎样为人处世、怎样学会忍耐,怎样解决一些矛盾,怎样协调好纪检部各成员之间的关系,怎样处理好纪检部不其它部门之间的关系,怎样动员一切可以团结的力量,怎样提拔和运用良才,怎样处理好学习不工作之间的矛盾。这一切证明:我有能力胜任学生会宣传部部长一职,并且有能力把学生会发扬光大。 假如我当上了学生会宣传部长,我要进一步完善自己,提高自己各方面的素质,要进一步提高自己的工作热情,以饱满的热情和积极的心态去对待每一件事情;要进一步提高责任心,在工作中大胆创新,锐意进取,虚心地向别人学习;要进一步的广纳贤言,做到有错就改,有好的意见就接受,同时坚持自己的原则。

假如我当上了学生会宣传部部长,我要改革学生会的体制。真正的做到“优胜劣汰”,做到“日日清,周周结”,每周都对各部门的负责人进行考核,通过其部门的成员反应情况,指出他在工作中的优点和缺点,以朊友的身份不他商讨解决方案并制定出下阶段的计划。

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经常不他们谈心,彼此交流对生活、工作的看法,为把学生会工作做好而努力。开展**团成员和各部长及负责人常作自我批评,自我检讨的活动,每月以书面材料形式存入档案。我还将常常找各部门的成员了解一些情况,为作出正确的策略提供可靠的保证。还要协调好各部门 之间的关系,团结一切可团结的力量,扩大学生会宣的影响及权威。

假如我当上了学生会宣传部部长,我将以“奉献校园,朋务同学”为宗旨,真正做到为同学们朋务 ,代表同学们行使合法权益,为校园的建设尽心尽力。在学生会利益前,我们坚持以学校、大多数同学的利益为重,决不以公谋私。努力把学生会打造成一个学生自己管理自己,高度自治,体现学生主人翁精神的团体。 我知道,再多灿烂的话语也只不过是一瞬间的智慧不激情,朴实的行动才是开在成功之路上的鲜花。我想,如果我当选的话,一定会言必行,行必果。

请各位评委给我一张信任的投票,给我一个施展才能的机会!

荷塘的四面,远远近近,高高低低都是树,而杨柳最多。这些树将一片荷塘重重围住;只在小路一旁,漏着几段空隙,像是特为月光留下的。树色一例是阴阴的,乍看像一团烟雾;但杨柳的丰姿,便在烟雾里也辨得出。树梢

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上隐隐约约的是一带远山,只有些大意罢了。树缝里也漏着一两点路灯光,没精打采的,是渴睡人的眼。这时候最热闹的,要数树上的蝉声与水里的蛙声;但热闹是它们的,我什么也没有。

忽然想起采莲的事情来了。采莲是江南的旧俗,似乎很早就有,而六朝时为盛;从诗歌里可以约略知道。采莲的是少年的女子,她们是荡着小船,唱着艳歌去的。采莲人不用说很多,还有看采莲的人。那是一个热闹的季节,也是一个风流的季节。梁元帝《采莲赋》里说得好:

于是妖童媛女,荡舟心许;鷁首徐回,兼传羽杯;欋将移而藻挂,船欲动而萍开。尔其纤腰束素,迁延顾步;夏始春余,叶嫩花初,恐沾裳而浅笑,畏倾船而敛裾。

可见当时嬉游的光景了。这真是有趣的事,可惜我们现在早已无福消受了。

于是又记起《西洲曲》里的句子:

采莲南塘秋,莲花过人头;低头弄莲子,莲子清如水。今晚若有采莲人,这儿的莲花也算得“过人头”了;只不见一些流水的影子,是不行的。这令我到底惦着江南了。——这样想着,猛一抬头,不觉已是自己的门前;轻轻地推门进去,什么声息也没有,妻已睡熟好久了。

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在北京住了两年多了,一切平平常常地过去。要说福气,这也是福气了。因为平平常常,正像“糊涂”一样“难得”,特别是在“这年头”。但不知怎的,总不时想着在那儿过了五六年转徙无常的生活的南方。转徙无常,诚然算不得好日子;但要说到人生味,怕倒比平平常常时候容易深切地感着。现在终日看见一样的脸板板的天,灰蓬蓬的地;大柳高槐,只是大柳高槐而已。于是木木然,心上什么也没有;有的只是自己,自己的家。我想着我的渺小,有些战栗起来;清福究竟也不容易享的。

这几天似乎有些异样。像一叶扁舟在无边的大海上,像一个猎人在无尽的森林里。走路,说话,都要费很大的力气;还不能如意。心里是一团乱麻,也可说是一团火。似乎在挣扎着,要明白些什么,但似乎什么也没有明白。“一部《十七史》,从何处说起,”正可借来作近日的我的注脚。昨天忽然有人提起《我的南方》的诗。这是两年前初到北京,在一个村店里,喝了两杯“莲花白”以后,信笔涂出来的。于今想起那情景,似乎有些渺茫;至于诗中所说的,那更是遥遥乎远哉了,但是事情是这样凑巧:今天吃了午饭,偶然抽一本旧杂志来消遣,却翻着了三年前给S的一封信。信里说着台州,在上海,杭州,宁波之南的台。这真是“我的南方”了。我正苦于想不出,这却指引我一条路,虽然只是“一条”路而已。

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---------------朱自清《一封信》

燕子去了,有再来的时候;杨柳枯了,有再青的时候;桃花谢了,有再开的时候。但是,聪明的,你告诉我,我们的日子为什么一去不复返呢?——是有人偷了他们罢:那是谁?又藏在何处呢?是他们自己逃走了罢:现在又到了哪里呢?

我不知道他们给了我多少日子;但我的手确乎是渐渐空虚了。在默默里算着,八千多日子已经从我手中溜去;像针尖上一滴水滴在大海里,我的日子滴在时间的流里,没有声音,也没有影子。我不禁头涔涔而泪潸潸了。

--载自《匆匆》

这时我们都有了不足之感,而我的更其浓厚。我们却只不愿回去,于是只能由懊悔而怅惘了。船里便满载着怅惘了。直到利涉桥下,微微嘈杂的人声,才使我豁然一惊;那光景却又不同。右岸的河房里,都大开了窗户,里面亮着晃晃的电灯,电灯的光射到水上,蜿蜒曲折,闪闪不息,正如跳舞着的仙女的臂膊。我们的船已在她的臂膊里了;如睡在摇篮里一样,倦了的我们便又入梦了。那电灯下的人物,只觉像蚂蚁一般,更不去萦念。这是最后的梦;可惜是最短的梦!黑暗重复落在我们面前,我们看见傍岸的空船上一星两星的,枯燥无力又摇摇不定的灯光。我们的梦醒了,我们知道就要上岸了;我们心里充满了幻灭的情思。

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--载自《桨声灯影里的秦淮河》

近几年来,父亲和我都是东奔西走,家中光景是一日不如一日。他少年出外谋生,独力支持,做了许多大事。那知老境却如此颓唐!他触目伤怀,自然情不能自已。情郁于中,自然要发之于外;家庭琐屑便往往触他之怒。他待我渐渐不同往日。但最近两年的不见,他终于忘却我的不好,只是惦记着我,惦记着我的儿子。我北来后,他写了一信给我,信中说道,“我身体平安,惟膀子疼痛利害,举箸提笔,诸多不便,大约大去之期不远矣。”我读到此处,在晶莹的泪光中,又看见那肥胖的,青布棉袍,黑布马褂的背影。唉!我不知何时

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公务卡管理及报销制度(6)

员工公务费用及报销管理制度

一、 说明

1. 本管理制度适用于公司目前所处在的创业期。

2. 节约原则:在公司创建初期,为降低投入的成本,实施节约原则的制度,要求员工具有艰苦创业的精神。

3. 自我管理原则:公司财务管理希望建立在互相尊重与互相信任的基础上,要求各位员工能够自觉遵行本制度,做到公私分明。

4. 严肃原则:如员工在费用报销时有意出现不实情况,将被视为欺诈行为,公司将根据有关规定严肃处理。

5. 本制度适用于公司总部及信息安全事业部。各分公司可根据各自具体情况在本制度基础上适当修改,但修改后的制度一律给公司财务总监核准后再行实施。原则上,分公司财务根据标准不允许超过本制度。

6. 各公司负责人及财务负责人必须严肃严格执行本制度,公司财务管理人员将定期审计报销凭据,监督本制度执行情况,凡发现违反本制度者,将追究有关人员责任。

二、 借款、付款

1. 借款:

1) 员工因公借款,需根据被批准的〈出差申请书〉再填写〈暂支单〉,财务核实无欠款后,再经总经理批准后执行。

2) 采购人员借购物款,需凭总经理核批的〈物品请购单〉。

2. 清款:

1) 员工借款专款专用,不得挪作它用或转借他人。

2) 员工出差返回后三天内需核清其借款,市内办事者一天内核清借款,如有拖欠,将从工资中扣还,如果挪用公款,将另行严肃处理。

3) 上款未清,下次不予借款,因此延误工作者,将追究有关责任。

三、 差旅费报销制度

1. 员工乘坐车、船、飞机及住宿标准和出差餐贴标准

2. 住宿标准说明

1) 如果系双数同性员工一起出差,应该共住双人房,如果是不同级别的员工,应该级别相同的员工住一间客房,如果同住者住宿标准不同,按其中级别高的标准报销住宿费。

2) 员工报销住宿费时,发票上应注明住宿的起止日期、房间单价,如夹杂其它费用的,应附有宾馆的费用明细单。

3) 员工出差时,应尽量通过订房系统预订好有价格优惠的宾馆,而不要到了当地再去被动地找地方住。

4) 如果员工住宿超过标准,除非有特殊理由经总经办特批,否则超出部分不予报销。

5) 为了安全起见,公司不鼓励员工入住过于简陋的宾馆,如果员工的住宿费低于标准,低于标准部分的40%奖励给员工。

6) 如果条件许可,员工退房应尽量在中午之前,或晚上六点之前,从而为公司节省费用。

7) 三A级(含三A级)以下员工出差地有公司招待所地,应尽量入住公司招待所。

8) 员工出差如超过2天,自第三晚起每天可报销20元洗衣费。

3. 长途交通工具说明:

1) 二级(含二级)以上的员工一般情况下,如陆路(火车、长途巴士)或水路路程在六个小时以内,应乘坐陆(水)路交通工具,在六个小时以上者,可乘坐飞机。

2) 三A至四B级员工,如陆(水)路路程在十二个小时以内,应乘坐陆(水)路交通工具,在十二小时以上者,可乘坐飞机。

3) 如果员工因时间紧迫,需在以上规定外乘坐飞机时,应预先经公司总经办批准。

4) 员工出差应本着节约的原则,在不影响工作的前提下,尽可能选择一些较优惠的航班,购买打折机票,并在报销时如实申报。

5) 出于节省费用与时间,员工应尽量选择在夜间乘坐火车、长途巴士或轮船,在长途交通工具上过夜者,享受其住宿标准的40%的夜车补贴,但不应再报销当晚的住宿费。

4. 出差餐贴

1) 员工出差报销餐贴应按实际在外用餐次数,每餐餐贴标准如下:

2) 出差员工如陪同参加交际用餐者,或对方单位宴请者,不应再报销当餐餐贴。

3) 员工出差参加会议时,如伙食已包括在会务费中,则不再报销餐贴。

4) 员工在出差期间,如已由上级人员统一负责餐饮,则不再报销当餐餐贴,应由上级人员统一报销餐贴。

5) 如果员工出差到公司其它机构工作,午餐应由当地机构统一安排,不再报销午餐餐贴。

6) 员工在公司本地外出办事,中午不能回公司就餐可报销午餐餐贴。

5. 市内交通费

1) 二级(含二级)以上员工在市内因公务外出均可报销出租车费。

2) 三B级(含三B级)以下员工在市内办事,一般情况下应尽量使用公共交通工具,因时间紧急或其它特殊情况下,可使用出租车。

3) 销售人员在市内的交通费根据有关规定处理。

4) 二级(含二级)以下员工出差由市区进出机场时,如果单程出租车费超过40元者,一律乘坐机场巴士。

5) 员工在市内办事,乘坐公共交通工具者按实际报销。

6. 公务杂费

1) 出差人员在外出差的公务杂费,如行李费、邮电费、购退票手续费、文件复印件费等凭单据报销。

2) 出差人员在外的个人开支、购物、游览等非工作需要开支,均不得报销。

四、 办公费用报销规定

1. 手机费

1) 出于节省开支,同时也有利于个人健康,员工通话应尽量使用座机,打长途电话应尽量使用IP电话,通话应简洁明了。

2) 一级人员手机费实报实销,但如果超过2000元/月时,应打出通话清单,去除个人话费。

3) 二级人员中经常出差的人员手机费在1000元/月以内可以实报,超过1000元/月时,应打出通话清单,去除个人话费,非经常出差人员,手机费应在300元/月以内可以实报。

4) 三级(含三级)以下人员,手机费凭话费清单报销,只报销公务话费。

5) 室内工作人员不予报销手机费。

6) 销售人员手机费根据有关具体规定执行。

2. 电话费

1) 员工出差期间,打长途电话应尽量使用IP电话卡,在可使用IP电话卡的城市,三级以下员工每天可报销10元的IP电话卡费,但不再报销其它长途电话费,特殊情况需总经办核批。

2) 在没有设IP电话的城市,员工应据实报销公务长途电话费。

五、 交际费用报销规定

1. 一级人员交际费用据实报销。

2. 二级人员报销交际费用时需填制〈报销单〉,填单后分公司总经理可直接报销,其它人员需经直接上级批核后再经分公司总经理核准后才能报销。

3. 一般情况下,三级(含三级)以下人员需要交际活动时应提前填制〈交际活动计划单〉经一级人员或分公司总经理批准后,再进行交际活动。

4. 特殊情况下,无法提前申请时,三级(含三级)以下人员可通过电话向上级请示后,再进行交际活动。

5. 销售人员交际费用管理根据有关具体规定执行。

6. 参与交际活动的公司职员一律应为直接相关人员,无关人员不得参与。

六、 短期外派人员补贴规定

1. 短期外派人员指因公司需要,将公司员工临时外派到外地工作一段时间,一般在二周以上,二个月以内。

2. 外派人员在外地工作期间,由当地公司机构或合作单位负责安排住宿,一般安排在当地机构或合作单位的招待所或宿舍内,因此不再报销住宿费用。

3. 外派人员在外地工作期间,午餐一般由当地机构负责,每天可申报30元伙食补助,如当地机构不负责午餐的,每天可再申报10元午餐补助。

4. 如果外派人员当地有家庭(父母或自己家),则不再申报上述伙食补助。

5. 外派人员在外地工作每连续十天(含节假日)回公司后可享受一天休假。

6. 外派人员如在公司机构内办公,则不再报销IP电话费。

七、 报销操作程序

1. 员工报销费用时,应凭正式的发票凭证,一般情况下,收据、收条等不得作为报销凭证。

2. 员工应严肃对待报销工作,认真整理单据,据实报销,如果实际费用低于票据金额者,应按实际费用申报。

3. 员工报销的费用应分类,出差的差旅费应填制〈外埠出差费报销单〉,单据贴在背面,交际费、市内交通费、办公费等其它项目应填写〈报销单〉,每个项目单独列出,并作说明,交际费用应将每张单据单独列出,并作具体说明,出租车票报销可在〈报销单〉列出总数,再另外填制〈出租车费报销说明单〉。

4. 员工合规定的差旅费单据直接递交财务部,由财会主管预审,财会主管审核完全符合公司规定之后,在封面上签章,由报销人再递交部门负责人签字,最后经公司负责人签字。

5. 员工报销非差旅费的项目,包括出租车费、交际费等,在填制了〈报销单〉后,应先经部门负责人签字,再经公司负责人签字后,再去财务部报销。

6. 员工报销如有特殊情况,如特殊原因的差旅费超标、单据遗失、购买了高价票单据不足等等情况,应填制〈特殊报销申请表〉说明情况,由部门负责人签署处理意见后,经公司负责人签字后凭单到财务部报销。

7. 如果员工出差为多人一起出差,应由一人(一般为级别高者)统一借款,回司后统一整理票据报销。

八、 附注

1. 本制度解释权及修改权在总公司财务管理部。

2. 本制度经集团总裁及财务总监签准后生效。

财务管理部

2001年3月第三次修订

附件

销售人员费用及报销管理补充说明

一、 说明:

1. 本规定在〈员工公务费用及报销管理规定〉基础上的补充规定,执行在该制度基础之上。

2. 本规定适用于高级客户经理、客户经理及驻外销售代表。

二、 市内交通费、通讯费管理规定

1. 不同职别的销售人员具有相应的市内交通费、通讯费用报销额度,销售人员可在额度内,根据具体情况选择市内交通工具,然后按实际支出及正规票据在额度内进行报销。

2. 报销额度规定

3. 说明:

1) 本地市场指负责公司所在城市的市场。

2) 如果出差期间含有节假日者,节假日没有上述出差期间的报销额度,除非节假日里员工的确在办理公务。

三、 交际费用管理规定

1. 总额度控制:对于销售人员交际费用的总额度是根据销售人员或销售组一年的销售回收款额的一定比例进行控制,具体额度比例如下:

2. 新的销售人员在前期由于没有市场基础,因此暂无交际费额度,暂按以下临时额度控制:(这一阶段一般在销售人员开始进入市场工作的前三个月)

四、 报销说明

1. 销售人员的市内交通费、交际费应在每月底统一按规定整理本月的单据,根据上述额度进行报销。

2. 销售人员报销出差期间的市内交通费随差旅费一起报销。

3. 销售人员出差报销手机及IP电话费,应填制〈员工出差记录单〉,在月底统一报销。

2000年12月制定

公务卡管理及报销制度(7)

公务卡报销管理细则

第一章 总则

第一条为进一步深化国库集中收付制度改革,规我单位财务管理和授权支付业务,减少现金支付结算,规公务支出管理,根据《银行卡业务管理办法》、《省省级预算单位公务卡管理暂行办法》和《预算单位公务卡管理暂行办法》等相关规定,制定本细则。

第二条本细则所称公务卡是局属各单位,局机关各科室工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条局属各单位,局机关各科室原使用现金支付结算的零星商品服务支出,一般应当使用公务卡结算。随着银行卡受理环境改善,我局会逐步扩大公务卡使用围,尽量减少现金支出。

第四条公务卡报销业务通过专门的公务卡支付系统进行。该系统由财政部门开发,用于辅助我局财务报销、向代理银行划款等。

第二章公务卡的开立与管理

第五条公务卡开立的围:公务卡的持卡人一般为我单位的在职正式职工。有新增、调动和离退休工作人员时,应及时组织办理公务卡的申办和注销手续。

第六条公务卡开立的基本程序:以局机关各科室,局属二级机构为单位办理,单位职工如实填写“公务(信用)卡申请表”,签订“领用合同’’,连同相关证明资料一起交财务科。财务科对职工申请开卡的相关资料进行确认,将申请资料送代理银行统一办理。

第七条公务卡的信用额度:局属各单位,局机关各科室申请信用额度不高于30000元,具体额度由财务科根据业务需要与代理银行商定。特殊岗位下公务卡信用额度不能满足支付需要的,在报经单位负责人同意后由财务科向代理银行商定授信额度。

第八条公务卡的管理:公务卡统一使用银联标准信用卡,实行免费开卡、免收年费、免担保、免开银行账户和到期免费换卡。公务卡实行实名制,卡片及密码由开卡职工自行妥善保管,遗失或损毁应及时挂失并办理补办手续。补办公务卡由持卡人自行到公务卡代理银行申请办理。因公务卡遗失造成的经济损失,按照领用合同或服务协议中的相关规定处理。

第三章公务卡支付和报销程序

第九条公务卡的支付围:公务卡支付的适用围为局属各单位,局机关各科室原使用现金支付结算的零星商品服务支出。推行公务卡后,单位的商品服务支出和零星购买支出原则上都应通过公务卡结算,建立《预算单位公务卡强制结算目录》(见附件),我局必须严格按照强制结算目录规定使用公务卡结算,并取得公务卡消费交易凭条和发票等财务报销凭证。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。严格控制现金结算围,非特殊情况、非现金规定使用围的支出,不得使用现金结算。使用公务卡提取现金属于个人消费行为的,财务科不予报销。

第十条公务卡的报销程序:持卡人使用公务卡结算的各项公务支出,必须在规定的透支免息期(银行记账日至代理银行规定的到期还款日之间的期限,一般为20-56天),持合规的报销凭证和经本人签名消费交易凭条,按照本单位现行的财务管理制度规定办理报销手续。经持卡人签名的银行卡签购单和消费交易凭条,应作为会计原始凭证进行管理。局财务科应按照现行的财务管理制度,通过公务卡支持系统,对刷卡消费的信息进行查询和合规性审核,对符合报销条件的予以报销;对不符合报销条件的不予报销;不予报销的部分由持卡人自行偿还。公务卡持卡人要建立良好的信用意识,在免息期及时报销还款,对公务卡未按时还款产生的罚息,由职工个人承担。

第十一条报销后发生向供货商退货的,在货款退回公务卡后,持卡人应及时通过财务科将资金退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按单位部财务制度规定执行。

第四章实行公务卡结算方式后的现金管理

第十二条我单位实行公务卡结算方式后,一般情况下的商品服务支出不再使用现金结算。属于下列情况的,可以继续使用现金结算。

(一)支付给单位临时聘用人员(不合长期聘用人员)的费用。

(二)按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金等支出。

(三)签证费、快递费、过桥费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出。

(四)在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出。

(五)其他特殊情况确需使用现金结算的。

第十三条实行公务卡结算方式后,财政部门将通过国库集中支付信息系统对我单位的现金提取业务实施监控,对属于公务卡结算围而提取现金的,不予支付资金。

第十四条严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理围;严禁违规办理公务卡报销业务或查询、泄露持卡人的私人消费信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支或将非公务支出用于公务报销。

本细则自2013年9月6日起实施。

附件:

预算单位公务卡强制结算目录

序号

公务卡结算项目

备注

01

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

02

印刷费

指单位的印刷费支出。

03

咨询费

指单位咨询方面的支出。

04

手续费

指单位支付的手续费支出。

05

水电费

指单位支付的水电费支出。

06

邮电费

指单位开支的费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

07

物业管理费

指单位开支的办公用房、物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

08

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

09

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

10

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其它设备方面的费用。

11

会议费

指会议中按照规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

12

培训费

指各类培训支出。

13

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,遗属部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

公务用车运行维护费

指公务用车的维修费、保险费等支出。

16

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。

公务卡管理及报销制度(8)

合肥研究院公务卡结算报销及注意事项

一、公务卡结算报销的基本程序:

第一步,公务卡持卡人因公务活动的需要,使用公务卡刷卡消费,并取得原始发票和经本人签名的消费交易凭条(POS单)。

第二步,在规定的免息期内,公务卡持卡人持发票、消费交易凭条(POS单)以及报销的相关凭证到财务部门办理报销。

第三步,财务部门根据消费交易凭条的“交易日期”、“卡号”、 “消费金额”等要素,通过国库集中支付系统提取相应的公务消费信息,按规定进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销,财务人员将报销款通过国库集中支付系统支付到持卡人的公务卡账户,完成还款操作。对不予报销的部分,由持卡人自行还款。报销人应于公务卡还款日前五个工作日(不含节假日),完成财务报销审核。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担。

第四步,代理银行及时以短信或对账单形式通知持卡人报销款项已划入公务卡。

二、公务卡使用注意事项:

1.牢记个人公务卡的还款日,避免逾期还款造成个人信用损失;

2.刷卡前询问商家开具发票名称是否与刷卡机所属名称(交易凭条名称)一致;

3.妥善保管交易凭条(POS单),若无交易凭条,请记住交易日期与金额;

4.公务与个人的消费分开刷卡;

5.大额材料、设备购买尽量选择转账方式,否则会因为报销手续不完备,不能及时还款,造成逾期,影响个人的信用。

三、报销有关事项问答:

1.单位财务部门可以向借记卡(储蓄卡)账户还款吗?

答:不可以。为了方便持卡人及时还款,在公务卡的使用过程中允许持卡人将本人的借记卡(储蓄卡)账户作为公务卡的签约还款账户。但为确保资金安全,单位财务部门只能向公务卡账户转账完成公务消费还款。若持卡人事先垫支偿还了公务消费的透支金额,在完成报销手续后将该部分资金从公务卡账户取出即可。

2.完成报销还款手续后,发生退款业务怎么办?

答:因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应按单位内部财务制度规定,及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回零余额账户。

3.未使用公务卡消费的公务支出可通过公务卡报销流程转入公务卡账户吗?

答:不可以。每一笔公务卡还款信息均由刷卡消费信息汇总生成。未使用公务卡消费的支出不适用本办法。

4.如何查询公务卡报销是否已完成?

答:完成报销后,单位财务人员可通过公务卡管理系统获知报销还款是否成功,同时持卡人可以通过手机短信息、电话银行、网上银行、银行对账单、ATM机查询、营业网点查询等多种方式查询获知公务卡的还款情况。

公务卡管理及报销制度(9)

一、公务卡的性质和办理范围

(一)公务卡是指学校的教职工持有的、以个人名义开立的贷记卡。公务卡由学校教职工个人持有、保管和使用,主要用于日常公务支出和财务报销业务,具有一定的透支消费额度和透支免息期。公务卡实行“一人一卡”实名制,教职工个人为公务卡持卡人并承担相应经济责任。

(二)公务卡办理的范围为需要在财务处办理公务支出报销业务的在职人员。

二、公务卡开立与管理

(一)公务卡开立

1.教职工持身份证原件和复印件(A4纸,原件正反复印,不可照片打印)以及相关身份证明,到财务处填写“公务卡申请表”。

2.财务处对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送至发卡行;发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡。

3.发卡行将公务卡和必要的相关资料发给教职工。

(二)公务卡管理

1.公务卡应与持卡人工资账户绑定。

2.公务卡用于单位公务支出的结算,持卡人在未办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。

3.持卡人因调离、退休等原因离开学校,应按要求及时还清债务,结清余额。

三、公务卡结算的范围

(一)属于《河南省省级预算单位公务卡强制结算目录》(见下表)中规定的公务支出原则上不再使用现金结算,必须使用公务卡结算。

河南省省级预算单位公务卡强制结算目录

 

序号

公务卡结算项目

备注

01

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

02

印刷费

指单位的印刷费支出。

03

咨询费

指单位咨询方面的支出。

04

手续费

指单位支付的手续费支出。

05

水电费

指单位支付的水电费支出。

06

邮电费

指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

07

物业管理费

指单位开支的办公用房、物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

08

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买火车票、机票支出等。

09

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

10

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其它设备方面的费用。

11

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

12

培训费

指各类培训支出。

13

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

公务用车运行

维护费

指公务用车的维修费、保险费等支出。

16

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

 

(二)按财务制度规定,目录范围内要求转账的公务支出通过转账方式结算。

(三)不在公务卡结算范围内的固定资产购置、大型维修等其它支出,按原政府采购等规定和程序办理。

(四)可暂不使用公务卡结算的情况:

(1)在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;

(2)在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;

(3)按规定支付给个人的支出;

(4)签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

(五)持卡人应尽量在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务,不断减少现金结算的公务消费。因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,须对方单位开具不能刷卡证明,加盖对方单位财务专用章,经部门领导和财务处批准后方可报销。

四、公务卡报销原则

(一)使用公务卡结算,不改变单位现行财务管理制度和报销审批程序。

(二)持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)或交易记录和相应的原始发票。网上交易须提供网上支付凭证和购买物品成交截图打印件。

(三)实行公务卡结算方式后,原则上不再向职工个人办理借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时,由个人先行垫付资金,而后按照财务报销程序进行报销。特殊情况职工个人需要借款的,经财务处审核并由相关领导批准后按相关规定办理。

(四)因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应报销款项退回财务处,由财务处负责办理资金退回手续。

(五)持卡人在执行公务中不允许通过公务卡透支提取现金。

五、公务卡结算报销程序

(一)持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条(pos机小票)。教职工应将个人消费部分与公务消费部分分开,财务处只对公务消费部分进行报销。

(二)持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续,最迟应于免息还款日前10天,整理所有公务消费的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)、购物明细或消费清单以及公务卡刷卡明细表,按财务报销审批程序进行报销。

(三)一项经济业务中,如果同时有转账结算、现金结算和公务卡结算,应在填制报销审批单时注明不同的结算方式。

(四)持卡人因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,可从本人绑定的工资账户中先行垫付,日后按正常报销手续冲账报销。

(五)会计人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条(POS机小票)、报销审批凭证及报销单据等进行审核后,登陆公务卡支持系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,核对公务消费的真实性,审核确认后予以报销。出纳人员通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户进行还款结算,完成报销程序。

(六)持卡人自行查询确认公务卡消费报销后的资金到账情况,若有异常,应及时向财务部门说明并及早处理。

六、其他注意事项

(一)公务卡启用

教职工拿到新卡(包括毁损补卡、挂失补卡、自动换卡、提前换卡)后,首先,应确认卡片正面的凸字拼音姓名、称谓与填写在申请表上的是否相同,若发现两者有任何不同时,请立即联络发卡银行予以更换。其次,应该在公务卡背面的签名条上签上自己的名字,且必须与公务卡申请表上的签名保持一致。最后,应按发卡行的规定对新卡进行 “卡启用(激活)”操作,依照发卡行启用卡片指引到发卡行网点或通过24小时客服电话、网上银行等完成开卡程序。

(二)公务卡信用额度

我校根据银行管理规定和业务需要,经与发卡行协商,确定我校办理公务卡的信用额度一般不超过5万元、不少于2万元。

(三)公务卡信息变动

持卡人手机号码变更、家庭住址变更等私人信息变更时,持卡人自行通知发卡行更新相关信息即可。公务卡到期、遗失或损毁后,由持卡人到发卡行自行申请补办,持卡人将变更后的公务卡卡号及个人信息及时发至财务处刘家慈和柴红艳OA以便维护系统。

(四)公务卡费用

我校要求发卡行为持卡人提供免费开卡、免收年费、免担保人、免保证金、免开存款账户、到期免费换卡等优惠待遇。

(五)公务卡取款手续费

1.持卡人在执行公务中原则上不可以通过公务卡透支提取现金。透支提取现金发生费用由持卡人承担。

2.持卡人还款时多缴的资金或存放在公务卡账户内的资金可在本行提取,跨行提取需支付手续费,具体规定应咨询发卡行有关规定。

(六)公务卡消费交易凭条

实行公务卡结算方式后,请务必妥善保管公务卡消费交易凭条。消费交易凭条遗失后无法重新打印(消费当日商户未结账前除外),教职工可打印银行交易流水并标注,并详细填写《公务卡刷卡明细表》。

公务卡刷卡明细表

                                           开户行:                          

序号

姓名

卡号

刷卡日期

刷卡金额(元)

报销金额(元)

 

 

 

 

刷卡金额≥报销金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

(七)公务卡免息还款期

公务卡的免息还款期是指实际刷卡消费交易日至到期还款日之间的时间。因为刷卡消费的时间有先有后,所以享有的免息还款期长短不同。最长56天,最短25天。

在到期还款日前全额还款,不用支付利息,享受免息还款期优惠。如果未在到期还款日前全额还款,则以未还部分消费金额为计息本金,自该笔交易记账日起至该笔账款还清日为计息天数计收利息及滞纳金。

比如,某发卡行每月1日为汇总持卡人账单周期所有消费交易的账单日,每月25日为账单的到期还款日。如果在8月1日前进行公务消费,持卡人须在8月25日前全额还款;如果在8月1日后进行公务消费,持卡人在9月25日前全额还款即可。

(八)公务卡报销到账查询

完成报销后,持卡人可以通过手机短信、电话银行、网上银行、银行对账单、ATM机查询、营业网点查询等多种方式查询获知公务卡的还款情况。若有异常,应及时向财务处说明并及早处理。

(九)公务卡境外消费

教职工境外消费可以在具有银联标识的POS机具上使用公务卡刷卡消费,也可先行垫付返校后报销。

(十)公务卡网上支付

1.教职工使用公务卡在网上购买火车票和飞机票时,订票成功后,点击“网上支付”,进入支付页面,选择“中国银联”(有支付宝账号的也可选择“支付宝”,不要直接选“中国建设银行”),然后按页面要求操作即可。

2.不通过网络购票的教职工,可选择提供预定、送票和刷卡支付的票务公司购票。

3.教职工使用公务卡在网上购物时,可参照网上购买火车票和飞机票的支付方式进行操作。

公务卡管理及报销制度(10)

公务卡使用及报销管理须知

公务卡使用及报销管理须知 为进一步加强本局财务管理,规范公务支付业务,减少现金支付结算,提高支付透明度,强化资金安全,根据唐河县监察局.财政局.审计局.人民银行《关于实施县级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(唐财【**】

145号)的相关规定,结合单位实际,对公务卡办理和使用做出如下说明:

一.公务卡刷卡支付范围 公务卡的公务支出,主要是指本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括办公费.印刷费.咨询费.手续费.水电费.邮电费.物业管理费.差旅费.维修(护)费.租赁费.会议费.培训费.公务接待费(招待费).公用用车运行维护费(交通费)和其他交通费用。

二.公务卡的使用和管理1.公务卡实行“一人一卡”实名管理。对新增工作人员,应及时办理公务卡的申领手续;对调离本单位的人员应办理相关变更或注销手续,还请卡内债务。

2.公务卡用于本局公务支出的结算,持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费.后还款,持卡人在未按规定办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的全部责任。

三.公务卡支付与报销管理1.公务卡消费信息在刷卡消费业务发生后1日内发送至中国银联,以方便预算单位查询核对公务卡消费明细。公务卡代理银行与财政局联网,接收预算单位发送的还款明细信息,并及时将资金划入“还款明细单”列明的公务卡持卡人账户。若因公务卡代理银行未能及时发送公务卡消费信息或资金未及时划转指定账户而导致公务卡账户产生罚息,则罚息由公务卡代理银行承担。

2.公务卡制度正式实施后,零星支出和属于公务卡强制结算目录的项目(经费支出的分类规定事项全部包括在内),原则上一律使用公务卡支付,不再使用现金结算;除个人津贴福利和特殊情况外,任何公务支出,一律不允许支出现金或转经办人私人账户。

3.公务卡消费支出优先报销。刷卡消费的交易凭条(银联单等)和发票作为必需的财务报销凭证入账。刷卡消费后,因拖延报销时间等个人原因导致的报销不及时,所需利息费用由自行承担。使用公务卡办理公务严禁提取现金,提取现金属于个人消费行为,提取现金手续费由持卡人个人承担。

4.有下列情形之一所产生费用不予报销:1)按有关财务管理程序应事先报批而未报批的公务卡消费;2)报销费用与提供的报销凭证.公务卡消费交易凭条(pos机小票)的内容不符的;3)持卡人通过公务卡提取现金及提现手续费;4)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗所形成的支出和损失;5)其他不符合本局财务管理规定要求或超出标准的消费。X X县XX局2020年3月1日

公务卡管理及报销制度(11)

公务卡报销管理细则


公务卡报销管理细则

第一章 总则

第一条为进一步深化国库集中收付制度改革,规范我单位财务管理和授权支付业务,减少现金支付结算,规范公务支出管理,根据《银行卡业务管理办法》、《河南省省级预算单位公务卡管理暂行办法》和《预算单位公务卡管理暂行办法》等相关规定,制定本细则。

第二条本细则所称公务卡是局属各单位,局机关各科室工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条局属各单位,局机关各科室原使用现金支付结算的零星商品服务支出,一般应当使用公务卡结算。随着银行卡受理环境改善,我局会逐步扩大公务卡使用范围,尽量减少现金支出。

第四条公务卡报销业务通过专门的公务卡支付系统进行。该系统由财政部门开发,用于辅助我局财务报销、向代理银行划款等。

第二章公务卡的开立与管理

第五条公务卡开立的范围:公务卡的持卡人一般为我单位的在职正式职工。有新增、调动和离退休工作人员时,应及时组织办理公务卡的申办和注销手续。

第六条公务卡开立的基本程序:以局机关各科室,局属二级机构为单位办理,单位职工如实填写“公务(信用)卡申请表”,签订“领用合同’’,连同相关证明资料一起交财务科。财务科对职工申请开卡的相关资料进行确认,将申请资料送代理银行统一办理。

第七条公务卡的信用额度:局属各单位,局机关各科室申请信用额度不高于30000元,具体额度由财务科根据业务需要与代理银行商定。特殊岗位下公务卡信用额度不能满足支付需要的,在报经单位负责人同意后由财务科向代理银行商定授信额度。

第八条公务卡的管理:公务卡统一使用银联标准信用卡,实行免费开卡、免收年费、免担保、免开银行账户和到期免费换卡。公务卡实行实名制,卡片及密码由开卡职工自行妥善保管,遗失或损毁应及时挂失并办理补办手续。补办公务卡由持卡人自行到公务卡代理银行申请办理。因公务卡遗失造成的经济损失,按照领用合同或服务协议中的相关规定处理。

第三章公务卡支付和报销程序

第九条公务卡的支付范围:公务卡支付的适用范围为局属各单位,局机关各科室原使用现金支付结算的零星商品服务支出。推行公务卡后,单位的商品服务支出和零星购买支出原则上都应通过公务卡结算,建立《预算单位公务卡强制结算目录》(见附件),我局必须严格按照强制结算目录规定使用公务卡结算,并取得公务卡消费交易凭条和发票等财务报销凭证。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。严格控制现金结算范围,非特殊情况、非现金规定使用范围的支出,不得使用现金结算。使用公务卡提取现金属于个人消费行为的,财务科不予报销。

第十条公务卡的报销程序:持卡人使用公务卡结算的各项公务支出,必须在规定的透支免息期内(银行记账日至代理银行规定的到期还款日之间的期限,一般为20-56天),持合规的报销凭证和经本人签名消费交易凭条,按照本单位现行的财务管理制度规定办理报销手续。经持卡人签名的银行卡签购单和消费交易凭条,应作为会计原始凭证进行管理。局财务科应按照现行的财务管理制度,通过公务卡支持系统,对刷卡消费的信息进行查询和合规性审核,对符合报销条件的予以报销;对不符合报销条件的不予报销;不予报销的部分由持卡人自行偿还。公务卡持卡人要建立良好的信用意识,在免息期内及时报销还款,对公务卡未按时还款产生的罚息,由职工个人承担。

第十一条报销后发生向供货商退货的,在货款退回公务卡后,持卡人应及时通过财务科将资金退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。

第四章实行公务卡结算方式后的现金管理

第十二条我单位实行公务卡结算方式后,一般情况下的商品服务支出不再使用现金结算。属于下列情况的,可以继续使用现金结算。

(一)支付给单位临时聘用人员(不合长期聘用人员)的费用。

(二)按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金等支出。

(三)签证费、快递费、过桥费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出。

(四)在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出。

(五)其他特殊情况确需使用现金结算的。

第十三条实行公务卡结算方式后,财政部门将通过国库集中支付信息系统对我单位的现金提取业务实施监控,对属于公务卡结算范围而提取现金的,不予支付资金。

第十四条严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围;严禁违规办理公务卡报销业务或查询、泄露持卡人的私人消费信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支或将非公务支出用于公务报销。

本细则自2013年9月6日起实施。

附件:

预算单位公务卡强制结算目录

序号

公务卡结算项目

备注

01

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

02

印刷费

指单位的印刷费支出。

03

咨询费

指单位咨询方面的支出。

04

手续费

指单位支付的手续费支出。

05

水电费

指单位支付的水电费支出。

06

邮电费

指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

07

物业管理费

指单位开支的办公用房、物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

08

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

09

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

10

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其它设备方面的费用。

11

会议费

指会议中按照规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

12

培训费

指各类培训支出。

13

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,遗属部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

公务用车运行维护费

指公务用车的维修费、保险费等支出。

16

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。

公务卡管理及报销制度(12)

公务卡使用及报销管理规定

公务卡使用及报销管理规定 为进一步深化国库集中支付制度改革,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,加强财政监督,根据《XX市市本级预算单位公务卡管理暂行办法》,结合我局实际,制定本规定。

一.公务卡及其适用范围 公务卡分为个人公务卡和单位公务卡,本规定所指的公务卡为个人公务卡。公务卡是以工作人员个人名义开立的贷记卡,工作人员个人作为持卡人并承担相应的法律责任。

公务卡适用于工作人员因公务活动需要.预代支付的零星商品服务支出,包括差旅费.其他零星费用等。

公务卡免缴年费,涉及公务消费的清算,无需支付手续费。

二.公务卡日常管理

(一)公务卡实行“一人一卡”实名管理。工作人员新增或调入时,所属科室应及时通知局办公室财务人员,以便及时办理申领手续。工作人员离职.退休时,所属科室应在2个工作日内通知财务人员,财务人员在接到通知后3个工作日内分别向持卡人和发卡行(中国工商银行列东支行)发出书面通知,发卡行将持卡人的公务卡转(换)为普通信用卡,不再享受公务卡免年费等特定优惠服务。持卡人离职或退休后可自行决定撤销或继续使用信用卡。

(二)公务卡的卡片和密码均由持卡人负责保管,遗失或损毁后的补办等事项由持卡人自行到发卡行申请办理,有关费用自行承担,并通过财务人员及时通知发卡行维护到公务卡支持系统。因公务卡遗失或损毁等事项造成的其他经济损失,按照持卡人与发卡行的领用协议中的相关规定处理。

(三)发卡行将按月向持卡人提供公务卡对账单,持卡人自行负责日常对账,对消费交易有疑义的,可按发卡行的相关规定提出交易查询。

三.公务卡支付管理

(一)对于差旅.会议.购买等公务支出,使用公务卡结算的,应在信用额度内,先通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证(POS签购单)。若遗失公务卡消费交易凭条(POS签购单)的,持卡人可通过发卡行网点.电话银行.网上银行等途径查询,并将获取的该笔交易的卡号.消费日期.金额等信息在财务报销凭证背面注明,以便办理报销还款。

(二)持卡人在公务消费活动中不允许通过公务卡透支提取现金,如提取现金一律视同个人消费行为,产生的一切费用由个人承担,单位不予以还款。

四.公务卡财务报销管理

(一)持卡人使用公务个人卡消费结算的各项公务支出,除了应附现行财务管理制度要求的原始凭证外,还应提供公务个人卡消费交易凭条(POS签购单)。按现行财务管理制度办理审签完毕后,在每月20日前,将报销单交出纳办理还款手续。

(二)确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在科室相关人员向财务提供持卡人姓名.交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续后,由财务人员先将资金按公务卡还款流程转入公务卡,持卡人返回单位后3个工作日内补办报销手续。

(三)因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项交回财务,由财务及时退回零余额账户。

(四)因个人报销不及时造成的罚息.滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因单位归还款项不及时造成的利息等费用,由单位承担,并追究相关人员责任。

(五)为了避免还款不及时而引发的种种问题,持卡人可先行偿还欠款,再按正常程序申请报销。经财务审核确认的报销金额也将转入该公务卡账户,持卡人即可将垫付资金取出。

五.实行公务卡结算方式后的现金管理 实行公务卡结算方式后,仍以转账结算方式为主,应付个人的工资.津补贴.奖金等工资性支出通过个人工资卡结算,商品服务性支出通过公务卡结算,一般情况下不再使用现金结算。属于下列情况之一,经审批同意后,可以继续使用现金结算:

(一)确需用现金发放的慰问金或其他抚恤救济性支出;

(二)确需用现金发放给非本单位工作人员.单笔金额在1000元以下的一次性费用;

(三)确需用现金支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;

(四)在个别确实不具备刷卡条件不能使用公务卡结算的商业服务网点发生的零星支出;

(五)工作人员个人的差旅费补贴;

(六)其他特殊情况经市财政局批准的支出项目。

六.本规定自2020年3月1日起执行。X X市XX局2020年3月1日

本文来源:https://www.czhuihao.cn/wendang/166610/

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