企业减税降费专报

企业减税降费专报三篇

　　企业减税降费专报1

　　“山清水秀生态美”一直是广西壮族自治区的金字招牌。为将这块金字招牌擦得更亮，广西的产业建设逐渐向绿色、清洁、环保转型。记者近日在采访中发现，在减税降费政策的支持下，广西的传统企业加大科技研发投入和技术升级改造，走上了一条转型升级的绿色发展之路。

　　传统工业绿色转型

　　广西南丹，被誉为“有色金属之乡”“中国的锡都”。老牌有色金属企业——广西高峰矿业有限责任公司就位于该县大厂镇内。过去，矿区的噪声、粉尘等污染问题曾是附近居民的一大困扰。近年来，该公司累计在节能减排方面投入资金3024万元，完成20个技术升级改造项目。目前，矿区绿化率达到90%以上，居民区生态环境得到了有效改善。

　　高峰公司财务总监张铮说：“企业绿色转型背后，是国家一系列减税降费政策的精准‘滴灌’。2018年企业减税总额达到了7061万元，今年增值税税率下降，预计全年再减2500万元。减税降费对企业技术升级改造、加大科技研发投入起到了强劲的支撑作用。”

　　传统高能耗企业中电广西防城港电力有限公司也借着减税降费的“春风”谋划绿色转型。该公司财务负责人陈伟雄告诉记者，仅增值税税率由16%降到13%这一项，就给企业带来240万元的减税。今年上半年企业还享受到71万元环境保护税减免优惠。由于资金压力减轻，他们今年采用了高效的超临界燃煤机组、发电机组配置脱硫装置及低氮燃烧技术，大大降低了二氧化碳、二氧化硫及氧化氮的排放。

　　科技支撑变废为宝

　　在采访中记者发现，不少传统企业在减税降费的助力下降低了生产成本，将更多的资金投到科技研发上，打起了变废为宝牌。

　　上思县是广西有名的“甜蜜县”，甘蔗是该县的主要经济作物。为了将甘蔗“吃干榨尽”，广西农垦糖业集团昌菱制糖有限公司加强制糖企业蔗渣和废糖蜜的综合利用，拓展糖业循环经济链，企业综合效益不断提升。该公司会计苏宏贵告诉记者：“截至今年7月，我们增值税留抵324万元。留抵退税资金到账后，纸面上的数字变成了真金白银。我们有更多的资金投入到变废为宝的过程中。”

　　同样致力于变废为宝的还有广西博世科环保科技股份有限公司。这家企业曾参与南宁市黑臭水体治理项目、凤山乡镇污水处理等PPP项目。据企业伍会计介绍，近年来，公司在土壤修复、固体废弃物处置及资源化利用等领域的研发投入占公司营业收入的3%以上。“受益于一系列减税降费政策，2019年公司预计减税超5170万元，今年打算继续投入1.5亿元用于研发，建立高水平科研平台、打造高层次人才团队，进一步加快成果转化速度。”伍会计说。

　　在桂林荔浦市荣鑫木业制品厂生产车间，记者看到木料毛坯断料、压刨、割料，边角料及粉尘收集、输送、压缩等环节全部实现流水线自动化生产，车间内完全看不到零乱堆砌的废料和四处弥漫的粉尘。

　　荣鑫木业负责人黄佑刚对记者说：“2019年，企业累计减税25万元。我们利用节省的税款置换了更先进的机器设备，二次利用木质家具生产过程中产生的边角料、木糠、木屑，生产出清洁环保、热效率很高的生物质颗粒燃料。”

　　精准服务企业升级

　　除了真金白银的减税降费政策，优质的纳税服务也一直伴随着企业绿色转型升级之路。

　　“应纳税额如何计算?”“应纳税额=污染当量数×具体适用税率。”晚上9时，国家税务总局南宁市兴宁区的税企微信群里，这样的交流依旧热烈。兴宁区税务局组织专人通过微信公众号、税企QQ群等平台，在线接受纳税人的涉税咨询，帮助他们享受税收优惠政策。

　　南宁市三峰能源有限公司副总经理韦永生就是税企微信群里的一员。“自公司成立起，税务部门就一直给予我们帮助和指导。从环境保护、节能节水项目相关的企业所得税优惠政策，到增值税税率下调等优惠政策的辅导，税务部门的服务无微不至。”韦永生对记者说，公司成立以来，累积享受到减免及退税金额超过4400万元。“这些资金让我们有更多的财力投入到节能环保技术推广和应用中，我们的目标是实现南宁市生活垃圾全量焚烧发电。”

　　企业减税降费专报2

　　民营经济是我国国民经济的重要组成部分，是创业就业的主要领域，技术创新的重要主体，也是国家税收的重要来源。随着一大波减税降费政策的精准落地，各地民营企业在细算减税降费“红利账”的同时，也带着十足的底气和信心，谋划着未来的发展。

　　浙江民营企业：减税降费降成本 激活力

　　“4月份我们销售额有约6000万，按最新的增值税税率我们减免了近100万元的税款。”在深化增值税改革落地后的第一个征期里，浙江奥康鞋业股份有限公司(以下简称“奥康”)负责人王振滔晒出了企业的“减税账”：“根据测算，我们全年大概能减负近2200万元。这次的减税降费范围广、力度大，让我们民营企业对未来的发展更有信心了。”

　　民营经济是推动浙江经济持续发展的重要引擎，减税降费政策不仅带来了民营企业经营成本的降低，更激发了市场主体的活力。

　　红利落袋，传统企业转型升级按下“快进键”

　　“智能制造一直是奥康立足当前、着眼长远的战略选择。而在奥康开展智能化革命的突围路上，我们很庆幸可以有减税降费政策的一路支持。”奥康负责人王振滔介绍道。奥康原计划2019年在研发创新上投入大约3000万元，主要用于完善C2M模式和改造智能化生产线。而在深化增值税改革措施出台后，经过相关测算，决定追加800万，尽早让奥康完成从传统工厂到全自动“迅捷工厂”的转型，在鞋服市场上有更广阔的发展空间。“大规模的研发资金投入，除了市场需要，主要原因还是减税降费减轻了企业的资金压力。”王振滔说道。

　　同样，浙江迎丰科技股份有限公司(以下简称“迎丰科技”)董事长傅双利也表示，减税降费为传统行业转型升级按下了“快进键”。据他介绍，作为一家以纺织印染为主营业务的传统纺织企业，迎丰科技这两年乘着减税降费的政策东风，坚持产品高定位、研发高投入，经营效益稳步增长。“我们测算了一下，4月1日后，仅增值税一项，预计全年减轻税负1100万元。”傅双利说道。此外，他还表示，迎丰科技正准备投资打造一家印染智慧工厂，“最新的取得不动产的进项税额抵扣政策，由原先分两年抵扣改为了一次性全额抵扣，加快了我们企业的资金流转，又是一个减税大利好。”

　　成本降低，上市企业加速化身“金凤凰”

　　在传统制造业利用减税降费红利忙着转型升级的时候，不少拟上市企业也借减税降费这一契机，加快上市步伐，已经上市的，也纷纷调整布局，鼓足发展后劲。

　　浙江龙纪汽车零部件有限公司(以下简称“龙纪汽车”)近期正准备在主板上市，据龙纪汽车财务负责人叶大裕介绍，得益于深化增值税改革，不动产抵扣政策变更后，龙纪汽车在4月份一次性抵扣了近220万的不动产增值税待抵税额以及4月份新增的20万余元不动产进项税额。“这对于我们来讲可是一项重大利好。”叶大裕说道，“减税降费减轻了我们现金流的压力，这节省下来的钱，无论是用来完善财务制度，还是加强技术创新投入，都是我们企业上市过程中的一大助力。”

　　而为了扶持企业上市及助力上市企业更好发展，在浙江金华，税务部门结合当地“凤凰行动”，联合人社部门开辟绿色通道，携手上门对拟上市企业、上市企业做好社保新政宣传和精准辅导。已在港交所成功上市的博尼国际控股有限公司近日就得到了当地税务部门联同人社、财政、医保的联席辅导，该公司负责人表示，税务部门组建的四部门协调服务小组，多部门政策一次性解答，极大提高了服务企业的效率。

　　山东民营企业：减税降费化解企业“成长烦恼”

　　随着一系列减税降费政策在山东全面落地，政策红利陆续兑现，在给企业带来真金白银的同时，更为企业解决了很多“成长的烦恼”。

　　真金白银 解决企业发展壮大“烦恼”

　　济宁华兴煤炭有限公司主要经营煤炭批发，近年煤炭价格持续低迷，公司处于亏损状态。为保证经营所必需的资金周转，公司累计从银行贷款近2000万元。公司法定代表人张华正为偿还银行贷款烦恼。

　　张华的烦恼随着减税降费政策的落地得到了解决。今年年初，国家推出了一揽子支持小微企业发展的普惠性税费减免政策，“参考往年经营情况，每年至少减少30万元的税款，这对于缓解我们的资金压力、早点还清贷款有很大帮助。”张华说。

　　减税降费不仅能够帮助企业渡过生存难关，更重要的是激发了企业持续发展的信心和动力。

　　山推工程机械股份有限公司是济宁市工程制造业的典型，经历了前几年制造业的低迷，企业发展艰难，这次更大规模的减税降费为企业注入了一针强心剂。公司财务负责人宋强介绍：“去年增值税从17%降至16%，仅1个百分点的税率降低就为母公司减了2000多万元的税，今年减税规模更大。”

　　兑现及时 解决企业转型升级“烦恼”

　　就在年初，滕州市三合机械股份有限公司总经理徐夫成还在为企业的精密铸件搬迁项目烦恼。

　　“公司是拥有自营进出口权的高新技术企业，2019年启动了精密铸件搬迁项目，这给我们带来了不小的资金压力，流动资金更是面临捉襟见肘的局面。”徐夫成介绍，精密铸件搬迁项目是公司实现产品升级、提高市场竞争力的关键项目，企业不能不上，却又面临巨大压力。

　　正当企业四处筹措资金时，一笔减税降费“优惠账”让徐夫成的烦恼得以解决。“随着增值税税率下降、购置不动产或在建工程进项税额抵扣等税收优惠政策落地，企业200万元进项税额可一次性抵扣;企业科研生产设备投资4000万元，随着税率的下调，可节省资金103余万元;新的城镇土地使用税政策，又让企业少缴税款76万余元，总计为企业减税近380万元。”

　　山东省税务局减税降费办公室相关负责人表示，此次更大规模的减税降费，带给纳税人的不仅是眼前的红利，更有长远的发展红利，既可以显著改善企业财务状况，增厚企业利润，又使企业有更多资金投入到创新研发、市场开拓等方面，提高企业的核心竞争力。

　　江苏民营企业：税减了，创业创新的活力增了

　　“对民营企业而言，资金相当于血液，而税收优惠政策则是强力补血剂。”红豆集团财务部部长周敏君说。作为国务院120家深化改革试点企业之一，红豆集团在纺织服装、橡胶轮胎、园区开发商业地产等领域持续深耕。而不断增厚的减税降费“红包”让企业有了更足的发展信心。2018年，享受高新技术企业所得税优惠1100万元，研发费加计扣除比例从50%提高到75%的政策扩大到全部企业后，新增加计扣除额1000多万元，为企业科技提升方面提供了有力保障。

　　科技研发投入大的企业因减税降费增强了创新活力。我国第二大智能风机供应商“远景能源”集团每年至少投入年销售总量的5%用于各类研发活动。按照集团财务估算，2018年研发费加计扣除的节税效应较2017年度将增加4000余万元，增值税率下调3%预计为公司2019年节约增值税现金流上亿元，而得益于企业新购进的单位价值不超过500万元的设备、器具在企业所得税前一次性扣除这一政策，预计可节约企业所得税近2000万元……“我们将把减税降费红利转化为发展动能，持续不断地加大科技创新投入，牢牢把握国内外市场‘话语权’。”“远景能源”集团财务总监吴静说。

　　对于中小民营企业而言，留住人才是较为迫切的问题。“个税减税新政让职工享受到变相‘涨’工资的福利，也助力企业更好地留住人才。”江苏新奇环保有限公司董事长王习清说。初步测算，个税基本扣除标准提高和六项专项扣除政策实施后，公司人均缴纳个税降幅预计达30%。同时，今年的增值税新政将国内旅客运输服务纳入抵扣范围，这家专注固废领域渗滤液处理为主的企业常年有近一半员工在外作业，由此一年下来员工差旅的火车票、飞机票等至少新增10多万元的进项抵扣，有效降低企业负担。

　　减税降费新政不仅让民营企业增强了发展信心，亦激发了创新创业活力。2019年1-3月无锡市新增税务登记民营企业2.72万户，月均增加9000多户，有效释放了民营企业市场活力。

　　企业减税降费专报3

　　今年以来，减税降费政策接踵而至，给广大纳税人缴费人带来了实实在在的政策红利。各地税务部门也在税收工作中创新宣传方式，助推减税降费政策的不断落地落实。

　　“智能”服务增强纳税人“获得”感

　　国家税务总局宁夏回族自治区税务局凝聚改革力量，采取了一系列措施确保减税降费政策落实到位，让纳税人享受到了实实在在的政策红利，不断为宁夏经济社会持续健康发展赋能。

　　宁夏地区各税务部门因地制宜地构建了各类宣传平台，确保减税降费宣传辅导全面覆盖。国家税务总局银川市税务局通过“斗鱼”直播平台，采取“实体纳税人学堂+线上直播”的方式开展政策辅导和互动解答，最高单场次参与人数达1.2万人;国家税务总局固原市税务局开发专门平台发送定制信息，解决了山区交通条件相对落后、纳税人分散、大规模集中辅导和上门宣传多有不便的难点;国家税务总局石嘴山市税务局联合邮政部门定向投送“减税降费政策大礼包”，达到了减税降费“点对点”精准培训的目的。

　　宁夏回族自治区税务局还与阿里钉钉合作推出了“获得”减税降费综合服务平台，该平台集培训、查账、问答、学习、意见反馈等功能为一体，为纳税人提供政策定制、在线授课、推送减免税数据等8项服务措施。

　　银川默根服装有限公司财务负责人彦志忠感慨道：“以前纳税申报后，也不太关心自己免了多少税，现在打开‘获得’就能看到自已享受的减免税政策和数额，大到4万元的土地税，小到15元的印花税，一目了然的同时，也真切地感受到了国家减税降费对小微企业的支持。”

　　此外，宁夏税务部门还积极探索社保费征管精细化管理，借助大数据技术，研发社保费征缴管理实时监控系统，逐月自动生成各基层税务分局(所)社保费征管“核定申报率”“核定入库率”“申报入库率”“申报登记匹配率”，确保纳税人及时享受减税降费政策、及时办理多缴退费、及时反馈错误数据，实现缴费登记精准匹配、日常欠费精准管控、对账管理精准高效。截至目前，全区社保费“四率”月度指标达到95%、95%、93%、97%，且已对2.6万户企业开展降率政策的提醒和重点辅导，完成了千余户缴费人多缴退费。

　　“四+”“四度”相协调落实减税降费

　　实施更大规模减税降费，是党中央、国务院深化供给侧结构性改革、推进经济高质量发展的重大决策，是减轻企业负担、激发市场主体活力的重大举措。今年以来，国家税务总局兰州市税务局面对体量大、纳税人种类多等因素，推出了“四+”“四度”举措，全力落实减税降费政策。

　　推行“线上课+线下课”，培训有深度。在线上，兰州市税务局充分利用网络直播平台覆盖面广、形式新颖的特点，在网络直播平台推出在线专题培训。在线下，将集中培训同“一对一”培训相结合，累计组织政策培训502场次，培训纳税人15万余户(人)次。

　　推行“请进来+走出去”，宣传有广度。“请进来”即依托税收宣传月及纳税人学堂，举办“企业法人减税降费专题培训及体验互动”活动，邀请企业法人及高管实地参观办税服务各个功能区，亲身体验申报缴税等业务流程。“走出去”即围绕“落实减税降费、促进经济高质量发展”主题，组织开展知识竞赛活动，使纳税人更好地了解、掌握减税降费政策，充分享受到减税降费带来的惠民惠企成果。

　　推行“个性化+专业化”，服务有温度。开展企业“个性化”走访调研活动，走访重点企业、召开座谈会、征集意见建议等措施，分行业精准支持企业发展。同时，积极响应市委市政府政策，集中业务骨干组成专家团队，集中解决企业在“出城入园”搬迁改造中遇到的涉税疑难问题，为企业排忧解难。

　　推行“讲税课+明白卡”，算账有准度。兰州市税务局利用政府常务会、财经委员会、专题宣讲会、汇报会等平台，给区(县)长“讲税课”，积极宣传减税降费税收优惠政策意义及对税收产生的具体影响等。制作减税降费“明白卡”，确保了纳税人缴费人对自己享受的减税降费红利清清楚楚、明明白白。目前已累计发放“明白卡”41000余份。

　　兰州市税务部门表示，在今后的工作中，兰州市税务局将进一步加大减税降费政策宣传、培训力度，加强督查监督，实而又实、细之又细地做好各项工作，确保减税降费政策落地生根，让纳税人尽享改革红利。

　　优质服务让政策“红包”精准落袋

　　在江苏，国家税务总局射阳县税务局坚持贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署，将减税降费作为全年工作的“一号工程”，用实实在在的硬举措推进减税降费政策落地生根。

　　严责任，深入减税降费“第一线”。在减税降费工作落实中，射阳县税务局大力实行减税降费“一线工作法”，通过分管领导“包抓”“蹲点”等形式积极对射阳县纳税人进行走访调研，全力收集纳税人在享受政策上的难点、堵点，形成问题及意见建议清单，进一步细化具体帮扶举措，确保减税降费政策执行畅通无阻。

　　“本来12366已经解决了我的问题，没想到他们还专程将减税降费政策汇编送给我们，主动帮我们解决实际困难。”南大射阳研究院的王助理高兴地说。

　　强辅导，提升政策服务“新高度”。今年以来，射阳税务部门借力便民春风行动、第28个税收宣传月等活动，针对不同行业、不同规模的纳税人，通过绘制减税降费农民画、“青穗”骑行宣传等形式多样的宣传方式开展政策宣传辅导，让税收宣传更接地气，让税收政策更加通俗易懂。射阳税务部门还在办税服务厅开设了3个减税降费专窗，在导税台设立咨询专岗，并建立由局内业务骨干组成的专家团队，随时随地解决纳税人遇到的问题，确保相关涉税诉求有处提、疑惑有人解。

　　提质效，做实效应分析“一本账”。在近期开展的主题为“依法监督减税降费政策落实 合力优化税费征管营商环境”的人大代表**团会议上，三十余名省、市、县人大代表、企业代表、政府财税人员听取了射阳县税务局减税降费工作情况报告，并给予了充分肯定。

　　对此，江苏盛泰克纺织印染公司总经理沈朔清有着深切的体会：“射阳税务部门的减税降费工作真的是精而又细，让我们及时享受到了政策红利，让传统行业又焕发了光彩。去年，得益于研发费用加计扣除75%的优惠政策，我们企业减税23.09万元。今年4月又收到降低增值税率这个大礼包，让我们集团直接减负500余万元。多种红利叠加，真正为我们的发展提供了‘真金白银’!”

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